我是小规模纳税人,只有增值税销项税,请问月底我需要计提税金,会计分录怎么做?需要交哪些税?谢谢
2018-4-18 0:0:0 wondial我是小规模纳税人,只有增值税销项税,请问月底我需要计提税金,会计分录怎么做?需要交哪些税?谢谢
我是小规模纳税人,只有增值税销项税,请问月底我需要计提税金,会计分录怎么做?需要交哪些税?谢谢[]小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
销售实现收入时计提增值税:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
计提附加税
借:营业税金及附加
贷:应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
应交税费——地方水利建设基金
缴纳税费时:
借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款
借:应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
应交税费——地方水利建设基金
贷:银行存款
缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用:
借:管理费用——税金
贷:银行存款
目前税局对教育附加等几个税种有优惠,具体咨询当地税局!小规模纳税人税率现在一般为3%
增值税进项税额不可以抵扣。
取得收入时计提时,借:银行存款
贷:主营业务收入(发票额/1.03) 应交税费-应交增值税(收入额*3%)
缴纳时,借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款@鑫之心:请教下,易代账可不可以反结账?@汀汀1465545764:可以,功能很强大,并且是免费的--请问您这个图片是个人版还是公司版的易代账
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