支付分公司的装修费用，怎么账务处理？ _0支付分公司的装修费用，怎么账务处理？[]

跟分公司挂往来
@倪玲1457921978:但分公司是非独立核算的
@倪玲1457921978:应该说该办事处没有成为分公司的时候，所装修的时候支付的款
非独立核算那更简单了，直接摊销就行了
@倪玲1457921978:是借：银行存款，贷：长期待摊费用-装修费用
@CindyemU: 对

前期对方先给开具了发票,我方未直接付款而是挂应付账款了，后期再付款的时候 入账时他们必须提供收据吗，还是说只要有我方银行回单做附件就可以了，提供不提供收据在财务规范上有没有具体要求 _0前期对方先给开具了发票,我方未直接付款而是挂应付账款了，后期再付款的时候 入账时他们必须提供收据吗，还是说只要有我方银行回单做附件就可以了，提供不提供收据在财务规范上有没有具体要求[]

银行支付的只要有银行回单就可以作为附件凭证了。如果是现金支付是必须要收据的。
@tututu112233:好的 谢谢[/微笑]

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T3基础档案级次订正

功能特性：该工具可以检测基础档案信息在级次表(gradedef)，信息表(accInformation)和实际计算的编码级次是否相符并订正。

一米科技牵手用友iUAP Mobile，快速开发“逸米云商”

摘  要：一米科技基于十多年的信息化经验，以及对移动互联时代线上线下业务一体化融合的独特理解，在用友iUAP平台上，研发出了一套整合PC、手机APP、微信、POS机等多个载体的分销零售（连锁）系统--逸米云商。

目前，实体店在互联网冲击下，正经历一波“关店潮”，实体企业的分销零售渠道正面临着严峻的转型升级挑战，而单纯地依赖第三方电商平台，正越来越凸显出局限性，实体企业及零售实体店面，必须进行创新，实现移动互联时代的转型升级。

4月1日，党中央、国务院作出重大历史性战略选择，决定设立河北雄安新区。新华社将这一决策称之为“千年大计，国家大事”。

党中央就此提出的7项重点任务坚决贯彻落实了“创新、协调、绿色、开放、共享”的五大发展理念，意在疏解非首都功能，引领经济发展新常态。

经济越发展，会计越重要。在雄安新区建设的过程中，离不开会计的支撑，会计服务行业大有可为。

T+没有设置现金流量对应科目,不更新分配结果-- T+没有设置现金流量对应科目,不更新分配结果??[]

手动分配时提示这个，科目已勾了现金银行科目了
检查收付信息设置里的 现金流量项目。
@畅捷支持:具体怎么设置啊

t+12.0标准版 打印凭证的时候有的凭证的字大，有的凭证的字小，模板设置了自动折行 t+12.0标准版 打印凭证的时候有的凭证的字大，有的凭证的字小，模板设置了自动折行[]

模板设置，单元格格式，取消勾选 自动填充缩放。

管家婆怎么查询当季的进销存 管家婆怎么查询当季的进销存''

注册会计师如何审计应收账款 注册会计师如何审计应收账款''

行业性质 为 商品流通 在结转定义怎么选择？- 我试了本年利润 月报表中出现 未分配利润为空 所以我想问下。。。。 行业性质 为 商品流通 在结转定义怎么选择？ 我试了本年利润 月报表中出现 未分配利润为空 所以我想问下。。。。[]

前半个问题 您可以用自定义结转，后半个问题表示没明白您的意思，麻烦您详细描述一下
就是自定义结转。 我不知道结转到 本年利润 还是未分配利润。
其实就一个问题。结转地义 为 八年利润 发现月资产 表 未分配利润不平。
@李松稳Rji:肯定是本年利润啊，年末才结转到未分配利润的
@李松稳Rji:未分配利润公式，把本年利润取数放进去
你的意思是 月资产表 未分配利润为空正常？
@李松稳Rji:不是啊，正常未分配利润取数公式要包含本年利润的
这个会计科目正常么？
资产表中的 公式 这个是不是有问题呢？
@李松稳Rji:本年利润公式取数也要增加到未分配利润取数公式中
公式中 一个是未分配利润 一个是 本年利润
对不？
@李松稳Rji:对
可还是不平。。。我快疯了。。。。。
@李松稳Rji:将资产负债表左右两边的总金额相减，和余额表进行核对，看下差额是否是哪个科目的金额。

用友U8其他总帐与明细帐不平_0U8其他总帐与明细帐不平

U8其他-总帐与明细帐不平

大连国税解答14个所得税汇算清缴常见问题大连国税解答14个所得税汇算清缴常见问题

　　1、企业2014年1月份购进材料一批，当时未取得发票按照暂估入库处理的，请问2014年4月份申报一季度报表时，是否包括此笔费用?
　　答：《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
　　因此，您企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
　　2、企业季度盈利弥补以前年度亏损时还需要提供中介机构出具的专项报告吗?
　　答：《大连市国家税务局关于企业所得税若干业务问题税务处理的公告》(大连市国家税务局公告2013年第14号)第三条规定，根据《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》(国税发〔2009〕79号)、《国家税务总局关于进一步加强企业所得税汇算清缴工作的通知》(税总发[2013]26号)等文件规定，纳税人税前弥补以前年度亏损且亏损年度的亏损额在五万元(含五万元)以上的，在办理企业所得税年度纳税申报时，需同时报送由具有法定资质中介机构出具的针对亏损年度的专项报告。
　　因此，企业季度盈利弥补以前年度亏损时不需要提供中介机构出具的专项报告，但在办理企业所得税年度纳税申报时，税前弥补以前年度亏损且亏损年度的亏损额在五万元(含五万元)以上的，需同时报送由具有法定资质中介机构出具的针对亏损年度的专项报告。
　　3、企业购车时缴纳的车辆购置税是否可以并入到固定资产原值中?
　　答：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十八条第(一)款规定，外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础;
　　车辆购置税为购车时一次性缴纳的税款，因此，企业购车时缴纳的车辆购置税可以并入到固定资产原值中。
　　4、企业2013年符合小型微利企业的相关条件，请问是否需要到主管局备案?
　　答：小型微利企业属于备查项目，企业不需要到主管税务机关备案，只需要准备以下资料备查即可：
　　1.小型微利企业情况表;
　　2.全年各月的《资产负债表》(已采集的除外);
　　3.企业职工名册;
　　4.对照国家发布的产业目录对本企业从事行业的说明;
　　5.关于依法设置账簿(已将财务会计制度报送税务机关备案的除外)和具备准确核算自身应纳税所得额条件的情况说明。
　　5、请问小型微利企业的从业人数和资产总额应该如何计算?如果我企业的年应纳税所得额为3万3，应该如何填写年度所得税附表五--税收优惠明细表?
　　答：《国家税务总局关于小型微利企业预缴企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第14号)第二条规定，符合条件的小型微利企业“从业人数”、“资产总额”的计算标准按照《国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知》(国税函〔2008〕251号)第二条规定执行。
 　《国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知》(国税函〔2008〕251号)第二条规定，小型微利企业条件中，“从业人数”按企业全年平均从业人数计算，“资产总额”按企业年初和年末的资产总额平均计算。
　　《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的补充通知》(国税发[2008]1081号)规定，附表五《税收优惠明细表》中第34行“符合规定条件的小型微利企业”：填报纳税人从事国家非限制和禁止行业并符合规定条件的小型微利企业享受优惠税率减征的企业所得税税额。
　　《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2011]117号)第一条规定，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
　　因此，小型微利企业的“从业人数”按企业全年平均从业人数计算(即全年各月平均值之和/12)，“资产总额”按企业年初和年末的资产总额平均计算[(年初数+年末数)]/2;由于企业年应纳税所得额低于6万元(含6万元)，那么：年应纳所得税额=应纳税所得额×50%×20%。企业应将该项税收优惠政策填写在附表五—税收优惠明细表第34行“符合条件的小型微利企业”(即主表第25行“应纳税所得额”与15%乘积)、第45行“企业从业人数”(即全年各月平均值之和/12)、第46行“资产总额”[(年初数+年末数)/2]、第47行“所属行业(工业企业或其他企业)”。
　　6、在进行所得税总、分机构分配表计算时，工资薪金总额是应发数还是实发数?
　　答：国家税务总局关于印发《跨地区汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号)第十七条规定……
　　“本办法所称分支机构职工薪酬，是指分支机构为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
　　本办法所称上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额，是指分支机构上年度全年的营业收入、职工薪酬数据和上年度12月31日的资产总额数据，是依照国家统一会计制度的规定核算的数据。
　　因此，在进行所得税总、分机构分配表计算时，工资薪金总额是应发数。
　　7、企业支付的由劳动监察大队收取的关于社会保险费的罚款支出是否可以税前扣除?
　　答：《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十条规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
　　(三)税收滞纳金;
　　因此，企业支付的由劳动监察大队收取的社会保险费的罚款如果属于行政性罚款，则不可以税前扣除。
　　8、企业在停产阶段，设备是否还可以正常计提折旧?
　　答：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十九规定……
　　企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧;停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。
　　因此，您企业应当在停止使用固定资产的次月起停止计提折旧。
　　9、远洋渔船取得国家拨付的柴油补贴款，是否需要并入到收入中缴纳企业所得税?
　　答：《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税[2011]70号)规定，一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：
　　(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;
　　(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;
　　(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
　　二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
　　三、企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额;计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。
　　因此，企业取得的财政性资金必须同时符合上述文件规定的条件，才可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除;同时，不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除;不征税收入在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额。
　　10、软件企业收到即征即退的税款是否需要并入收入缴纳企业所得税?
　　答：《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)第五条规定，符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
　　因此，您企业收到的退税款如果是专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除;同时，不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除;不征税收入在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额。
　　11、企业租用个人的车，以出租方的名义缴纳的保险费可以税前扣除吗?
  　答：《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
　　《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》(国税发[2009]114号)规定，未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。
　　如果小轿车所有权不在本企业，企业按公允价值同资产所有者签订租赁合同，凭租金发票和其他合法凭证可以税前扣除租金及油费、过路(桥)费、修理费等车辆运行支出，保险费等固定费用不得在税前扣除。
　　12、新成立的企业，经营范围是：海水养殖、鲜活水产品收购与销售，请问企业在所得税方面享受什么优惠政策?
　　答：《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条规定，企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：
　　(一)从事农、林、牧、渔业项目的所得;
　　《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条第(二)款规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
　　2.海水养殖、内陆养殖。
　　企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
　　《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告2011年第48号)第一条规定，企业从事实施条例第八十六条规定的享受税收优惠的农、林、牧、渔业项目，除另有规定外，参照《国民经济行业分类》(GB/T4754-2002)的规定标准执行。
　　企业从事农、林、牧、渔业项目，凡属于《产业结构调整指导目录(2011年版)》(国家发展和改革委员会令第9号)中限制和淘汰类的项目，不得享受实施条例第八十六条规定的优惠政策。
　　因此，如果您企业从事的海水养殖符合税法规定的优惠条件，可以享受减半征收的所得税优惠;而鲜活水产品收购与销售业务不符合所得税优惠条件，您企业应按照税法的规定，将海水养殖与鲜活水产品收购与销售业务应分开单独核算，如果没有单独计算的，不得享受企业所得税优惠。
　　13、企业员工死亡给家属的补偿金是直接扣除还是列入到福利费里?
　　答：《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第三条规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
　　(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
　　因此，您企业员工死亡给家属的补偿金可以列入到应付福利费中。
　　14、我企业是生产灯具的，厂区内会设有一些展示厅，请问对于展示厅领用的灯具，所得税方面是否需要作视同销售处理?
　　答：《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号)第一条规定，企业发生下列情形的处置资产，除将资产转移至境外以外，由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售确认收入，相关资产的计税基础延续计算。
　　(三)改变资产用途(如，自建商品房转为自用或经营);
　　因此，您企业展示厅领用的灯具，只是改变了资产用途，所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售确认收入。 

银行对账余额调节表不平问题 银行对账余额调节表不平问题

商业百货行业公司的资产总额，主营业务收入，营业面积哪里找 商业百货行业公司的资产总额，主营业务收入，营业面积哪里找
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按生产成本入帐

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请问增加2241043005没错的问什么增加不了 请问增加2241043005没错的问什么增加不了

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科目编码与科目名称怎么反着了？
@暖暖的社区:[/强]哈哈，厉害~看的很仔细