#财税实务#我是小规模定额四万的，最近业务量增加，如果我开发票超过四万，有什么说法吗，可以超吗，能超几个月，最多可以超多少， _0#财税实务#我是小规模定额四万的，最近业务量增加，如果我开发票超过四万，有什么说法吗，可以超吗，能超几个月，最多可以超多少，[]

可以超的！交税就行
如果是订额的话，超了会不会报不了税啊
超额全额纳税
@chur_邱志豪:他这个不是定额申报吗？如果是定额申报，不取消订额，应该申报不了吧

这是什么原因？站点数够， 这是什么原因？站点数够，

可以清除一下异常任务
系统管理，运行管理，任务管理检查异常登录id。手动清除。
未正常注销用户退出即会产生站点信息未更新。

业务单据设计格式还原工具

在业务单据格式设置中，经常会把单据上面的控件越弄越乱，有时甚至会把控件拖没。这个工具可以把业务单据还原成原来的样子。

T1客显设置工具

功能特性：pos机自带客显设置通过软件不能正常显示，则使用该自定义客显进行设置

 3月3号会计从业资格考试取消的消息从财政部官网发出，一下子就引起了重大关注，还一度占据了微博热搜头条！会计从业资格考试取消，很多人都在想辛辛苦苦备考一场，是不是白忙活了？想转行的或非会计专业的还能进入财会行业吗？已取得的会计证还有用吗？

 据财政部消息，因取消会计从业资格涉及到修订《会计法》，需要依照法定程序提请全国人民代表大会常务委员会修订相关法律规定。目前，会计司正积极配合有关部门推进《会计法》的修订工作。 会计从业资格考试将被取消，会计行业入门或提高至会计初级职称亦或降低至无门槛，我们就静待修订后的《会计法》出台吧！

一起听用友NCV6.5的故事：让大型企业信息化走向轻量化一起听用友NCV6.5的故事：让大型企业信息化走向轻量化 向企业互联网化市场进军，两年前的用友是一个“保守派”，王文京并未把公司所有业务一次性抛入汹涌澎湃的互联网激流中，而是选择用一小部分业务去试水，这可能也是大型集团公司必须要走的路线。所谓“船小好调头”，“开大船”的策略是首要确保整个航线的安全和平稳。 如果说，主打中小企业市场的畅捷通，是用友企业互联网化的第一块“试验田”；那么致力于中大型企业业务的用友NC，是用友一直保留到最后的“王牌”。而当用友NCV6.5即将高调亮相，整装待发，代表着用友的“大部队”开始全力挺近企业互联化市场。 转向轻量化， NCV6.5“让大象也能跳舞” 了解用友的人都知道，NC是用友面向集团型企业和高成长型企业推出的高端ERP产品，这类客户的特点是：企业机构庞大，业务种类繁多，对信息系统要求高，企业互联网化转型起步较晚。但如果集团型企业一旦转型成功，创造的社会价值也非常惊人。为了实现这一宏伟目标，用友网络将在2015年年底推出NCV6.5版本，该产品无论是从性能还是从技术创新角度看，都有很大的提升。但总体的设计理念是让集团信息化应用走向“轻量化”。 那么，新版NC到底有哪些创新点？用友网络NCV6.5平台产品总监李惠苹，用“技术重构”四个字来整体概括用友NC的最新变化。NCV6.5嵌入了美观易用的客户端，更多应用转为了轻量化、整合了社交化，更多地融入了互联网应用体验。 具体而言，NCV6.5有如下四个特征：
第一， NCV6.5以人、财、物、客管理以及电子商务应用为核心，与移动、大数据、物联网等最新技术进行集成。秉承过去精华，新版NC仍然主打平台化战略，基于开放的iUAP互联网平台构建。新技术的引入带来了丰富的应用创新，比如共享服务、数字营销、个性化定制、柔性生产这些新模式；移动应用加速推进，比如移动HR、微招聘、掌上协同、智慧资产管理、项目现场管理等；包括前台、中台、后台架构的电商平台也支持了B2B应用的完善。
第二、以混合云模式支撑大型企业的互联网化转型。为了满足用户多样性需求，NCV6.5可支持用户ERP应用的混合云部署。用友内部已经对很多应用进行了对接，包括用友惠商云，畅捷支付、UAP IM等。NCV6.5可将企业关键业务应用分别部署在公有云和私有云上，既保证了企业重要数据的安全性，又满足了企业应用的灵活性需求。　
第三，加入社交化元素。我们都知道，NC已经足够复杂和沉重，所以NCV6.5的技术突破和创新点是在前端，而社交可以让企业的应用变得轻量化，能提供更好的用户体验。为此，NCV6.5融合了工作圈、有信、电话会议等应用。比如， NCV6.5集成了有信以后，就让NC具备了IM的所有功能。首先，有信与NC企业通讯录打通，让用户可以及时与相关人员进行沟通与互动，包括企业员工、领导、供应链伙伴和客户等。用户可以直接用网络的方式发语音、文字、图片，还可以直接拨打电话。另外，NC打通了企业上下游供应链上的所有数据，用户还可以在基于单据的业务流转中发起讨论，类似于企业业务中基于一个单据的群聊，这等于企业把非结构化的数据和结构化的单据数据进行了关联。NCV6.5一改过去冷冰冰的单线、命令式系统架构，让系统变得更人性，更温暖，企业员工、客户、供应商像进入一个社交网站一样，愉快工作，高效协同。
第四、提升系统对大并发、高效运维能力的支持。集团型企业向互联网企业转型，安全和稳健是第一位。从底层的网络到上层的数据库，以及所有前后端的关键应用，NCV6.5全部做了安全和性能测试。为了给用户提供高质量的运维服务，新版NC还配套推出了互联网化运维服务产品：NC运维云管家、iSM服务台、在线咨询系统，与用友客户服务云平台连接，构成了全新的客户服务体系。借助这一体系，NC的运维服务变传统的被动响应模式为主动服务模式，同时提供了知识库和服务社区，方便客户自助与他助，构建客户服务新生态。
NCV6.5可以更好地满足千亿级企业应用效率的要求，是大型企业快速实现互联网化转型的利器。NCV6.5的研发历时近3年实现了NC发展的重大跨越，代表着用友NC向互联网化转型的决心和力度。
梳理NCV6.5背后的故事，近20年的厚积薄发
我们都知道，NC1.0于1998年推出，发展到后来的NC2.0、NC3.0、NC5.0等，NC与中国集团型企业并肩走了近20年。如今，NC的业务已经涵盖到集中财务管理、供应链管理、生产制造、人力资源、商业智能等全面应用，拥有金融、烟草、电力、传媒、出版、医药、电子、大型连锁流通等二十多个专业化的行业解决方案。要问谁最懂集团型用户业务，NC曾经的辉煌依然在闪烁，但当企业互联网化时代来临，NC开始重新审视自己，进行了自我革命式的改变。
2014年，NC开启了6.5版本的研发征程。以财务共享产品研发为例：2014年12月，NCV6.5首先解决的是费用共享问题，建立共享平台。在这一阶段，要实现网上报账（即原来的网上报销+费用管理）共享服务，在即将开发的共享服务任务作业平台，实现按需定义共享服务委托关系、岗位结构、作业派单分配等。另外，还要具有OEM影像伙伴的服务能力，支持网报领域产品的单据都可以扫描影像和（双屏）查看影像 。最重要的是，全方位提升客户的协同能力，包括开发门户的协同，建立报账人门户、审批人门户等，支持支持手机拍照制单，实现“NCV6.5共享服务系统+NC5总账”集成。
2015年8月底，NCV6.5财务共享产品进入第二阶段， NCV6.5不仅实现应收、应付、资金、固资共享，还可以建立“影像管理”独立领域，实现可方便与第三方影像伙伴集成，具备完整电子档案管理能力。共享服务中心绩效分析、更广义业务的共享或异构系统集成，也都能轻松实现。
在2015年11月NCV6.5推出前，共享服务专版的水平产品集成测试已经完成，正式推向用户。
财务共享产品的研发，才只是NCV6.5的冰山一角，对于整个版本的研发，用友到底动投入了多少人力、物力，我们可想而知。
所以， NCV6.5绝对是用友面向集团型企业的呕心沥血之作。当企业互联网化进程加速，NC必将为集团型客户的业务创新带来蝴蝶效应。

U6普及版(原U8普及版3.0)库存管理出入库导入导出U6普及版(原U8普及版3.0)库存管理出入库导入导出

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大家好我想请教下我公司是一家连锁公司如果从总公司发的货我公司亏本发给其他零售商这个增值税发票怎么开对税务帐怎么处理 大家好我想请教下我公司是一家连锁公司如果从总公司发的货我公司亏本发给其他零售商这个增值税发票怎么开对税务帐怎么处理[]

亏本卖？按照正常的开票做账呀
都按正常销售开票做账，需要注意的是经常性大量亏本销售会影响税局关注。

初中物理实验固定资产如何登记 初中物理实验固定资产如何登记''

现金流量表项目填列

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

用友U8其他银行对账单不能核销U8其他银行对账单不能核销

U8其他-银行对账单不能核销

T3标准版软件 其中有一个帐套提示试用版 其他没事 怎么解决？ T3标准版软件 其中有一个帐套提示试用版 其他没事 怎么解决？[]

重新插拔加密狗。
@服务社区刘佳佳:要是这么简单的话 早就解决了 不行的，还有其他解决办法不？
@菜小鸟:就其中一个帐套的一个年度有问题
@菜小鸟:看似是其中一个账套提示演示，其实问题没有这么复杂，请您先打开不提示演示版的账套，点开总站系统，然后点击窗口--注销，看注销后面写什么？
@服务社区刘佳佳:正常的额 没啥提示啊
@菜小鸟:打开总账后点击窗口--注销，显示什么？
@菜小鸟:注销后面写的是什么？
@服务社区刘佳佳:正常的帐套注销后面就是点击的哪个模块就注销啥 ，有问题的那个年度 打开总是提示未响应
@菜小鸟:是总账打不开提示未响应是吗？使用更多--工具下载--数据库修复工具，使用工具检测修复数据库后再试。
@服务社区刘佳佳:好 我试着换了一个帐套号重新恢复这个帐套 提示下面这个 ，也可以用数据库修复工具吗？
@菜小鸟:是的。

所得税汇算清缴前后销售退回怎样处理所得税汇算清缴前后销售退回怎样处理

　　目前，所涉及的会计处理及对所得税的影响应分别两种情况处理。
　　根据税法规定，资产减值损失不允许税前扣除，坏账准备的计提与冲销，可抵扣暂时性差异的形成与转回，不影响报告年度应纳税所得额的计算。销售退回发生在所得税汇算清缴前，应调减报告年度的应交税费及所得税费用;销售退回发生在所得税汇算清缴后，应调整本年度的应纳税所得额，在报告年度形成可抵扣暂时性差异及递延所得税资产。
　　所得税汇算清缴之前发生的销售退回资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之前，应按资产负债表日后有关调整事项的会计处理方法，调整报告年度会计报表相关的收入、成本等，并相应调整报告年度的应纳税所得额，以及报告年度应交的所得税。
　　企业按应冲减的收入，借记“以前年度损益调整(调整主营业务收入或其他业务收入)”科目，按可冲回的增值税销项税额，借记“应交税金—应交增值税(销项税额)”科目，按应退回或已退回的价款，贷记“应收账款”或“银行存款”等科目;按退回商品的成本，借记“库存商品”等科目，贷记“以前年度损益调整(调整主营业务成本或其他业务支出)”科目;按应调整的消费税等其他相关税费，借记“应交税金”等科目，贷记“以前年度损益调整(调整相关的税金及附加)”科目;如涉及到调整应交所得税和所得税费用的，还应借记“应交税金—应交所得税”科目，贷记“以前年度损益调整(调整所得税费用)”科目。经上述调整后，将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配—未分配利润”科目，借记“利润分配—未分配利润”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。
　　案例1：甲公司在2009年12月1日销售一批商品给乙公司，商品价款为200万元，增值税税额为34万元，商品的成本为160万元。甲公司发出商品后确认销售收入，并结转成本。
　　2009年年末该笔货款尚未收到,甲公司对该应收账款按照1%的坏账率计提了坏账准备。2010年1月12日由于已售商品存在质量问题，该批货物被退回。发生销售退回时，甲公司尚未完成2009年度所得税汇算清缴。甲公司适用的所得税税率为25%。
　　假设甲公司按照净利润的10%提取法定盈余公积;该公司财务报告批准报出日为2010年3月22日。
　　该销售退回业务属于资产负债表日后调整事项，甲公司的会计处理是：编制有关调整分录，然后调整报告年度(2009年)财务报表中有关的数字。
　　编制的调整分录如下(单位：万元，下同)：(1)调整销售收入：借：以前年度损益调整200应交税费—— —应交增值税(销项税额) 34贷：应收账款234(2)调整销售成本：借：库存商品160贷：以前年度损益调整160(3)调整坏账准备：借：坏账准备(234×1%)2.34贷：以前年度损益调整2.34(4)调整应交所得税：应交所得税的调整额为：(200-160)×25%=10
　　应注意的是，尽管根据调整分录(3)，调整减少了2009年的资产减值损失2.34万元，但计算应交所得税的调整金额时不应考虑该金额，因为企业在2009年年末计算应纳税所得额时已经对该资产减值损失金额进行了调整。
　　借：应交税费—— —应交所得税 10贷：以前年度损益调整10(5)调整递延所得税资产：递延所得税资产的调整额为：2.34×25%=0.585借：以前年度损益调整0.85贷：递延所得税资产0.585(6)将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配—— —未分配利润”：借：利润分配—— —未分配利润 28.245贷：以前年度损益调整(200+0.585-160-2.34-10)28.245
　　(7)调整盈余公积：借：盈余公积2.8245贷：利润分配—— —未分配利润 2.8245所得税汇算清缴之后发生的销售退回资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，但在报告年度财务报告批准报出日之前，按照会计制度及相关准则的规定，虽然销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，但由于报告年度财务报告尚未批准报出，仍然属于资产负债表日后事项，其销售退回仍应作为资产负债表日后调整事项进行账务处理，并调整报告年 度会计报表相关的收入、成本等;按照税法规定在此期间的销售退回所涉及的应交所得税的调整应作为本年度的纳税调整事项。
　　对于报告年度所得税费用的计量应当根据企业采用的所得税会计处理方法分别确定。
　　企业采用应付税款法核算所得税的，对于报告年度所得税汇算清缴后至报告年度财务报告批准报出日之间发生的属于报告年度销售退回的所得税影响，不调整报告年度的所得税费用和应交所得税。
　　企业采用纳税影响会计法核算所得税的，应按照可调整本年度应纳税所得额、属于报告年度的销售退回对报告年度利润总额的影响数与现行所得税税率计算的金额，借记“递延税款”科目，贷记“以前年度损益调整(调整所得税费用)”科目。即，报告年度所得税汇算清缴以后至报告年度财务报告批准报出日之间发生的属于报告年度销售退回的所得税影响，应相应调整报告年度会计报表的所得税费用。
　　所得税汇算清缴以后发生的属于资产负债表日后事项的销售退回对本年度所得税费用计量的影响，应视所采用的所得税会计处理方法分别确定。
　　企业采用应付税款法核算所得税的，在计算本年度应纳税所得额时，应按本年度实现的利润总额，减去报告年度所得税汇算清缴后至报告年度财务报告批准报出日之间发生的销售退回影响的报告年度利润总额的金额，作为本年度应纳税所得额，并按本年度应交的所得税，确认本年度所得税费用。
　　企业采用纳税影响会计法核算所得税的，在计算本年度应纳税所得额和应交所得税时，应同时转回因报告年度所得税汇算清缴后至报告年度财务报告批准报出日之间发生的属于报告年度的销售退回相应确认的递延税款金额。
　　企业应按本年度实现的利 润总额，减去报告年度所得税汇算清缴后至报告年度财务报告批准报出日之间发生的销售退回影响的报告年度利润总额的金额，作为本年度应纳税所得额，并按应纳税所得额和现行所得税税率计算的应交所得税，确认为本年度应交的所得税。企业应按本年度应交所得税加上本年度转回的报告年度销售退回已确认的递延税款借方金额，确认为当期所得税费用，同时转回有关的递延税款。
　　案例2：假设上例中，销售退回时间为2010年3月18日，甲公司2009年度所得税汇算清缴工作已经于2010年3月11日完成，其他条件不变。
　　由于销售退回发生时，甲公司报告年度(2009年度)所得税汇算清缴已经完成，所以企业应调整报告年度的收入、成本等，但按照税法规定在此期间销售退回所涉及的应交所得税应作为退回当年的纳税调整事项。虽然企业不调整2009年度的应交所得税，但是对于该销售退回的未来影响(计算2010年应纳税所得额时应该调整减少40万元)，企业应该在2009年度财务报表中予以确认。其性质与可结转以后年度的未弥补亏损相似，也应视同可抵扣暂时性差异，只要满足递延所得税资产的确认条件，确认为一项递延所得税资产。
　　本案例应确认递延所得税资产10万元[(200-160)×25%]，将案例1会计处理中的(4)分录改为借记“递延所得税资产”10万元，贷记“以前年度损益”10万元。其余会计处理相同。
　　仍以例2为例，假设2010年甲公司税前会计利润为1000万元，经计算应纳税所得额为1300万元(未考虑该销售退回的影响)，则在考虑该销售退回的影响后，甲公司最终计算的2010年应纳税所得额为1260万元(1300-40)。假设甲公司按年上交所得税，则2010年年末其当期所得税的账务处理如下：借：所得税费用325贷：递延所得税资产10应交税费—— —应交所得税(1260×25%) 315需要说明的是，资产负债表日后涵盖的期间发生的销售退回属于调整事项，由于发生在报告年度的次年，报告年度的有关账目已经结转，特别是损益类账户结账后已无余额，应通过“以前年度损益调整”账户调整以前年度的销售收入、销售成本、资产减值损失、所得税费用等损益类科目，同时调整应交税费、应收账款、库存商品、坏账准备、递延所得税资产等。

小企业会计制度对小企业发展的影响 小企业会计制度对小企业发展的影响

　　《》自2005年起在全国小企业范围内实施以来，对促进小企业的发展起到了重大的作用，但其中的一些潜在阻碍因素也日益暴露出来，进一步完善《小企业会计制度》，才有利于更好地促进小企业的发展。

　　一、《小企业会计制度》对小企业发展的潜在影响因素

　　（一）部分会计处理方法欠妥、脱离企业实际，不利于小企业获得的支持主要体现在以下三个方面：

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公司简介: 本公司主要经营东莞监控工程东莞网络工程东莞闭路监控东莞光纤工程等。公司秉承顾客至上，锐意进取"的经营理念，坚持"客户第一"的原则为广大客户提供优质的服务。欢迎惠顾！"
地址: 广东东莞市体育场路赛博数码广场5A06-5A06
电子邮件:
联系人: 甘小姐
手机: 15999716892.
电话号码: 0769-89810991

整理凭证工作

问题解答：

第一、如果月结了先反结账，反结账步骤，如下：

一.如果想要反结账的月份已结账

1.进入月末结账

现金流量表是月报

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

净现金流量题目

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：