#财税实务#老师，出租车间每月计提分摊 的分录 出租方 借-银行存款 贷-预付账款 借-预付账款 贷-其他业务收入 借-其他业务成本 贷-累计折旧 租赁方 借-预付账款 贷-银行存款 借-制造费用 贷-预付账款 对吗 出租方我不知道到底是用预付账款 还是预收账款 还是其他应收款 有谁知道准确的吗 谢谢了 #财税实务#老师，出租车间每月计提分摊 的分录 出租方 借:银行存款 贷:预付账款 借:预付账款 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 贷:累计折旧 租赁方 借:预付账款 贷:银行存款 借:制造费用 贷:预付账款 对吗 出租方我不知道到底是用预付账款 还是预收账款 还是其他应收款 有谁知道准确的吗 谢谢了[]

[/咖啡]别重复发了哈亲

导入项目1013个项目，记录显示的是1013条，但是界面上显示项目档案只有999条，这是什么原因？ 导入项目1013个项目，记录显示的是1013条，但是界面上显示项目档案只有999条，这是什么原因？[]

尝试导出 999条项目记录，然后比对 差异记录是否可以单独导入。
操作导入导出前及时更新软件补丁。
@畅捷支持侯椿寳:客户已经做过凭证了，不能再去动这个项目了
导入项目是否跟已有项目重名冲突。

T3工资模块反年结工具 | T3工资模块取消年结工具

运用场景：工资模块取消年结 操作步骤： 第一步：双击打开“bin“---“BYYGZ002工资模块反年结.exe”，用户名：SA，密码：数据库密码，选择账套号和年度，最后点击“确定” 第二步：确定反年结点击“是”，最后提示工资反年结成功

UFO简版工具

4月1日，党中央、国务院作出重大历史性战略选择，决定设立河北雄安新区。新华社将这一决策称之为“千年大计，国家大事”。

党中央就此提出的7项重点任务坚决贯彻落实了“创新、协调、绿色、开放、共享”的五大发展理念，意在疏解非首都功能，引领经济发展新常态。

经济越发展，会计越重要。在雄安新区建设的过程中，离不开会计的支撑，会计服务行业大有可为。

 近几年，各种宫斗剧火爆，《甄嬛传》《芈月传》等等都脍炙人口，许多人经常打趣自己像某个人物，若是在古代能活到第几集。让人不禁想起，会计职场又何尝不是一场宫斗，每天要察言观色，明了领导的内心，就像后宫谁也不敢惹皇后一样。但当你坐上领导位置的时候，盯着你的眼睛就会很多，稍有不慎就会被取代。就像后宫的嫔妃一样，就算坐上了皇后的位置也要时刻担心有没有人觊觎。

用友财务通标准版2005客户往来明细帐不打印财务通标准版2005客户往来明细帐不打印

财务通标准版2005-客户往来明细帐不打印

餐饮业成本核算中管理费用怎样处理 餐饮业成本核算中管理费用怎样处理一个自助餐厅一个月下来毛利怎样计算，净利润怎样计算，管理费用在哪种利润中核算

新中大事行财务软件怎么导入 新中大事行财务软件怎么导入''

投资各方现金流量表

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

客户端的T1，在安装T6客户端过后，T1客户端无法登陆了额，提示要注册加密狗等？？？？是不是冲突呢？ 客户端的T1，在安装T6客户端过后，T1客户端无法登陆了额，提示要注册加密狗等？？？？是不是冲突呢？[]

T1和T6两个加密狗会存在冲突，导致识别不到加密狗
不过您可以尝试此方法看下：
在T1商贸宝软件安装目录的服务器/esrv/config文件的最后加上 MultiDog=1 ，
添加好后且重启商贸宝服务（桌面上单击右键“我的电脑或是计算机”-“管理”-“服务和应用程序“，找到商贸宝的服务，进行重启。重启之后再登录进去看下
@服务社区李珊:加密狗是分别2个电脑，现在是安装了T6软件的客户端电脑上的T1无法登录访问？
@刘军_16544:那没关系的
T1是服务器还是客户端登录不上还是都登录不上？
@服务社区李珊:T1服务器上运行正常，T6软软件客户端也是T1软件客户端的电脑无法登录T1?就是安装T6v6.5版本之后使用不起，以前T6老版本的就可以的
@刘军_16544:局域网客户端，将服务器和客户端防火墙均关闭之后再登录进去
若是外网客户端，除了上述关闭防火墙之外，还需要在路由器上开放加密端口，开放端口是IP地址填写服务器固定本机IP

客户电脑打不开注册加密狗网页，具体是哪里设置问题吗？该如何设置，谢谢！ 客户电脑打不开注册加密狗网页，具体是哪里设置问题吗？该如何设置，谢谢！[]

注册加密狗要求使用IE8-IE10的32位浏览器，重新设置IE浏览器；点击服务社区-更多-注册验证-产品注册，里面进行注册，具体可以参考服务社区-学堂-学习文库中的文档http://service.chanjet.com/zhi ... 8b747
@服务社区刘明新:客户现在使用的是32位IE浏览器，目前的问题是注册加密狗的网址打不开http://service.chanjet.com/productreg，就是打不开网址。重置了浏览器，删除了IE缓存，还是打不开此网址，其他网站都可以打开。我自己电脑可以打开。第一次遇到这样的问题。
@广州百翔王利:那就是他的网的问题，不然不可能打不开的，再检查一下吧
@服务社区刘明新:麻烦再问个问题，跟客户确认了下，客户换了主板，加了内存后，没有重装系统，现在打开注册网站可以显示上半部分，下面部分注册页面显示不出来。
@广州百翔王利:那肯定是电脑环境问题，换浏览器试试，还不行，就得备份账套，重装系统

用友在库存管理中整理现存量后，再查询现存量表为空在库存管理中整理现存量后，再查询现存量表为空

新购房产的房产税，如何计算缴纳 新购房产的房产税，如何计算缴纳 新购房产的房产税，如何计算缴纳，很多人有疑惑，却可能迷糊着走，元芳你来看看吧! 　　房产税虽是小税种，却可能不是小税事，单就企业新购商品房，如何计算缴纳房产税，就是个挺整不明白的事。如下我们就从以房产原值计算房产税的问题作一个简单梳理。 　　何时缴纳 　　国税发[2003]89号文件规定：购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征房产税和城镇土地使用税。这里可能有人会疑惑，如何个交付呢？如有a)《商品房买卖合同》约定的交房时间，b)实际交房时间，c)交房后装修完毕时间，d)实际入住时间，e)取得房本的时间等。 　　参照一：《青岛市地方局关于明确房地产企业商品房开发期间城镇土地使用税有关问题的通知》（青地税函〔2009〕128号）规定，商品房交付使用，是指房地产企业将已建成的房屋转移给买受人占有，其外在表现主要是将房屋的钥匙交付给买受人。 　　参照二：《海南省地方税务局关于城镇土地使用税有关问题的复函》（琼地税函〔2009〕43号）规定，房屋交付使用时间以房地产开发企业与购房者签字确认的房屋交付使用通知书中注明的交付日期为准；未注明交付日期的，以房屋交付使用通知书签署日期为准。 　　我们倾向于认为，这个交付是实物交付，不是合同约定交付，如滞后一年交付，那要缴纳房产税？但是如果交付早于约定，那就看交付，因为已开始用了。不过有的时候，企业的房产并不是拿来就入住，而是来点豪华装修，如何个处理，这个应不是一个可以不交房产税的条件，因为房产已在交付使用，这个使用，不宜是简单的入住的意思。不过呢，也可以让开房商帮着装修了，晚交付下能不？ 　　根据一些规定，企业增加的房产，要在限定期限内到税务机关办理登记，这处程序也要把握好时间办理。 　　何时申报税款 　　有的地方，如北京，一年内可以分二次缴款，分别是4月初与10月初，那企业要是6月取得房产，是不是等10月进行申报缴纳呢？参照文件的意思，是在交付使用次月起计征，因此呢，这个应是次月直接去缴纳了，一下缴纳到年底，而10月申报期呢，作个申报就可以了。这个需要各地确认一下操作的方式。 　　原值变动了，是不是追溯 　　如某公司与房地产商签订《商品房订购合同书》，约定面积误差比在一定范围内，按实际结算房价。实际测绘后，需要追加房款，追加房款的房产税纳税义务时间如何确认？ 　　这个问题是原来的核算不及时，因此需要调整原来核算的原值，可以理解为有补缴税款及滞纳金的风险。还有一个问题是，年度内各个月份原值可能是不一样的，是变动的，此时要不要有加权平均之类的说法，还真有，如北京地税的市税三字[1987]124号文件规定，“月末帐面房产原值”，上述原值系指季度内各月末帐面记载的房产原值的平均数。不过呢，这种算法是挺复杂的，如6月原值增加了，是第二季度的，要补4月申报税款不，还是在10月补缴，还是全年再算一次，再如是12月份增加原值，还再去税务局补缴不？后来北京地税以京财税[2007]136号规定企业、事业单位房产，不论自用还是出租均按征收月份前一个月的月末帐面房产原值，一次减除30%后的余值，计算缴纳房产税。其他单位和个人出租的房产，以租金收入为房产税的计税依据。看来，这真是管不明白了，来点直白的吧。 　　房产税虽按年征收、分期缴纳，那是以年度最后一天的原值计算？前面的多退少补？年度汇算清缴？我们理解，房产税年度过程中的变化，应是按期计算更符合实情，一定要按年度一次计算，还是有点逻辑上的问题，实践当中原值的变动又大量存在，如何让纳税认真的企业缴纳的清楚，税务机关也有当个事办的，如大连地税的网上咨询(限于地方参照)： 　　问题:年度内，房产原值发生多次变动，房产税如何计算缴纳？如果年度已内多缴是否可以抵缴下年？另外是否从发生变动的次月起计算？ 　　答复:房产税计税原值发生变动的，应自发生变动次月起按照变动后的原值申报缴纳房产税。目前我市房产税是每季度第一个月预缴当季度的税款，若在两个纳税申报期之间房产原值发生变动的，应在发生变动后的征期内按照新的房产原值缴纳当季度税款的同时对上一季度房产税进行补缴，若上一季度多缴纳房产税，可以利用本季度税款抵顶。 　　的情形要关注 　　如深圳地税的深地税发(2003)676号规定原对纳税人新建或购置的新建房屋，自建成或购置之月起，免征房产税三年，现改为自建成或购置的次月起，免征房产税三年。 　　分期付款就可以分期确认原值不 　　有的企业可能是按揭购入的房产，上是按付一笔款项就入一笔固定资产原值的做法(付给银行)，这种做法是不恰当的，因为付款多少是未来的负债，与已实际取得的房产原值是没有否定关系的，因此这时如果不缴房产税，就是少缴税款，而不是政策不明确的问题了。如果付不起款，人家是将抵押的房产处理，而不是收回不卖的概念。

某工厂原计划24天生产10800个零件，实际每天比原计划多生产90个，实际多少天完成 _0某工厂原计划24天生产10800个零件，实际每天比原计划多生产90个，实际多少天完成''

系统管理中进程无法删除系统管理中进程无法删除

东莞市振禄实业有限公司电话号码公司名称: 东莞市振禄实业有限公司
主营业务: 生产和销售塑胶制品 生产和销售塑胶模具 生产和销售五金模具 电话机 手机 音响 电脑周边设备 数码相机等外壳模具加工 喷涂加工 注塑加工 塑料印刷
公司简介:
地址: 广东东莞市万江区流涌尾管理区
电子邮件:
联系人: 何建国
手机:
电话号码: 0769-22771101

中药调剂员证书可以在工商注册开店吗 中药调剂员证书可以在工商注册开店吗''

用友导出excel

一、用友软件中总账、明细账、科目汇总、日记账、科目余额表等输出EXCEL方法：

用友软件设计了“输出”功能，当您进行账簿查询、报表查询等功能时，屏幕上方有一个“输出”按钮，选择后在弹出的对话框中，输入保存的文件名，在保存类型中选择“excel文件”，然后点击确定。这样您就可以得到一个从财务软件中输出的excel文件。

二、批量导出：明细账中有“批量”按钮可以批量输出成excel

学会计的新人首先要了解的会计流程 学会计的新人首先要了解的会计流程 学的新人首先要了解此流程，更应该了解相关的，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 　　一、大致环节： 　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 　　3、根据记账凭证登记明细分类账。 　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 　　5、根据科目汇总表登记总账。 　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 　　如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 　　二、具体内容： 　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有决定 。 　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金–应交所得税，借本年利润贷所得税 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 　　（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 　　5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 　　6、注意问题： 　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 　　三、报表问题： 　　企业包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 　　细节补充： 　　1、，在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；和其他税在地税报 　　2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税） Z6G5yk04 　　3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。 　　4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 　　5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 　　6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. 　　7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。 　　8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 　　9、日记账保存25年 　　几个很有用的分录： 　　①现金长款 　　借：现金 　　贷：待处理财产损溢 　　借：待处理财产损溢 　　贷：营业外收入（注：无法查明原因） 　　②现金短款 　　借：待处理财产损溢 　　贷：现金 　　借：其他应收款——应收现金短缺款（个人） 　　——应收保险赔偿款 　　管理费用——现金短缺（注：无法查明原因） 　　贷：待处理财产损溢 : 　　③提取福利费 　　借：生产成本 　　营业费用 　　管理费用 　　贷：应付福利费 　　④计提工会经费 　　借：管理费用——工会经费 　　贷：其他应付款——工会经费 　　⑤计提职工教育经费 　　借：管理费用——职工教育费 　　贷：其他应付款——职工教育费 　　⑥支付工资 　　借：应付工资 　　贷：现金 　　应交税金——应交个人所得税 　　其他应付款 　　其他应收款（代扣款项） 　　⑦提取城建税 　　借：主营业务税金及附加/其他业务支出 　　贷：应交税金——应交城建税 　　⑧计提教育费附加 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：其他应交款——教育费附加 　　⑨印花税 　　借：管理费用/待摊费用 　　贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税） 　　10、办理银行存款和现金领取。 　　11、负责支票、汇票、发票、收据管理。 　　12、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 　　13、负责报销差旅费的工作。 　　①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 　　②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 　　四、员工工资的发放。 　　A现金收付 　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。 　　3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。 　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 　　B 银行账处理 　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 　　4、公司账务章平时由出纳保管。 　　C报销审核 　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 　　3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 　　5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。