2014年度企业所得税汇算清缴申报热点问题提示
2016-1-17 0:0:0 wondial2014年度企业所得税汇算清缴申报热点问题提示
2014年度企业所得税汇算清缴申报热点问题提示一、通用类问题
1、企业所得税汇算清缴软件的技术支持电话是多少?
答:企业所得税汇算清缴软件的技术支持电话4006022366。
2、北京地税2014年度汇算清缴截止时间是什么时候?
答:2014年度汇算清缴截止时间是6月1日。
3、企业所得税汇算清缴软件在哪里下载?
答:纳税人可登陆北京市地方税务局官方网站,进入纳税申报页面,点击左上角“下载安装”,下载“北京互联网地税局”软件平台。查账征收企业所得税纳税人使用“北京互联网地税局——企业所得税汇算清缴申报(2014年,A类)”进行2014年度汇算清缴申报、关联企业申报及优惠备案。
4、哪里可找到企业所得税汇算清缴相关的培训材料及表单?
答:纳税人可登陆北京市地方税务局官方网站,在通知公告——2014企业所得税汇算清缴专题中可以看到与2014年度汇算清缴相关的政策、通知、培训等资料。
二、系统类问题
1、系统定制类报表的如何展开菜单?
答:如图所示对于系统定制类菜单,如需填报数据,需点击左图红色框体中的箭头按钮展开下级菜单。
2、用户已安装了office软件,为何在进行企业所得税年度纳税申报表打印的时候却提示未安装office软件,无法打印企业所得税年度纳税申报表?
答:用户当前安装的office软件,未进行认证或注册表中未注册,系统无法读取到对应的键值,导致系统提示没有安装office软件,需重新安装可注册或认证的office软件,才可进行正常打印。
3、用户安装了office 2003又安装了office 2007的兼容包,为何在进行企业所得税年度纳税申报表打印的时候打印不了,表格也无法打开?
答:如图所示打开offfice 2003,点击菜单工具展开选择加载宏,勾选所有选项,点击确定即可。
4、用户填报企业所得税年度纳税申报表时,填报表体为何显示不全?
答:如图所示把光标放到业务提示的上面边框线上向下拖,就可以看到表体了。
5、用户填报企业所得税年度纳税申报表时,界面提示部分为何显示不全?
答:由于用户电脑中缺少微软雅黑字体,导致界面显示不全,安装微软雅黑字体即可。
三、填报类问题
1、对于必填表格中未涉及项目是否需填写数据?
答:对于必填表格中未涉及项目不需填写数据,系统在判定关系及打印时会自动判定为0。但需提示纳税人,必填表中有部分数据存在判定关系大于0的情形,如出现此类问题,请按系统提示填写数据。
2、资产总额、职工人数及本年度应纳税所得额均符合小型微利条件的企业,为何填报A107040表中符合条件的小型微利行次,提示不符合资格,无法填写?
答:基本信息表中的“107从事国家非限制和禁止行业”如选择为否,表示该企业为从事国家限制或禁止行业,则不能享受小型微利企业减免税政策及其他所得减免优惠政策。
3、企业基础信息表下填写的“301企业主要股东(前5位)”中填写的投资比例及“302对外投资(前5位)”中填写的投资比例的填报口径?
答:企业基础信息表中填写的“301企业主要股东(前5位)”中填写的投资比例为本企业的股东持有的投资比例,该比例合计不得超过100%;
对于“302对外投资(前5位)”中填写的投资比例为本企业投资对方企业的持股比例,系统已在前期进行了调整,如纳税人仍存在提示报错情形,可能由于网络原因,未进行系统更新,可手工点击审核中的更新审核公式解决此类问题。
四、备案类问题
1、小型微利企业是否需要填写互联网地税局申报系统中的“企业所得税减免税备案申请”?
答:小型微利企业在预缴和汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表“从业人数、资产总额”等栏次履行备案手续,不再另行专门备案。在2015年企业所得税预缴纳税申报表修订之前,小型微利企业预缴申报时,暂不需提供“从业人数、资产总额”情况。
2、企业所得税汇算清缴什么情况下需要备案?
答:根据国家税务总局《全国税务机关纳税服务规范》要求,2015年对企业所得税优惠事项备案管理进行了较大改革,除“从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税”优惠事项属于批准类事项外,其他企业所得税优惠事项都属于事后备案类事项。符合事后备案事项优惠条件的纳税人应按规定随企业所得税年度纳税申报表一并报送相关资料(详见附表《企业所得税优惠事项目录》)。符合“从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税”优惠条件的纳税人,应按规定将相关资料报送税务机关,税务机关按规定程序审批后方可享受(详见《企业所得税优惠事项目录》)。
《企业所得税优惠事项目录》可在北京市地方税务局官方网站——通知公告——2014企业所得税汇算清缴专题——相关下载栏目中下载。
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