小企业如何管理其他货币资金
2016-4-5 0:0:0 wondial小企业如何管理其他货币资金
小企业如何管理其他货币资金其他货币资金是除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金不同于银行存款和库存现金之处在于,银行存款和库存现金一般都有专门的用途和特定的存放地点。如银行汇票存款,只能用于银行汇票的结算款项,不能再作其他用途使用,而且这部分存款也不能存放在小企业的基本存款账户之中,因此,在上必须进行单独的核算与管理。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出款、在途货币资金等。有境外往来结算业务的小企业,发生的国际信用证保证金存款,也属于其他货币资金的范围。其他货币资金必须按照国家的现金管理制度、银行结算办法及有关规定严格进行管理。
为了单独反映其他货币资金的收入、付出和结存情况,应设置“其他货币资金”账户进行核算。该账户为账户,借方登记其他货币资金的增加数;贷方登记其他货币资金的减少数;期末借方余额,反映其他货币资金的结存数。该账户应按其他货币资金的具体组成内容设置明细账,进行明细核算。
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最新信息
业务通11.0如何期间结转 业务通11.0如何期间结转
问题号: | 23761 |
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适用产品: | 用友T3-用友通 |
软件版本: | 用友T3—业务通专业版11.0(限量 |
软件模块: | 系统管理 |
问题名称: | 业务通11.0如何期间结转 |
问题现象: | 业务通11.0如何期间结转? |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 在业务通11.0的登录界面中以admin的身份入系统管理,打开维护账套然后选中需要期间结转的账套。在随后弹出的“期间结转”以话框中输入新账套的账套名称、新账套的编号点击确定后,系统将自动建立新的账套并将原账套的数据结转到新账套中 |