货币资金内部控制的原则和目标
2016-2-2 0:0:0 wondial货币资金内部控制的原则和目标
货币资金内部控制的原则和目标 一、货币资金内部控制的原则
1.岗位分工和职务分离
将涉及货币资金内部控制的不相容职务分别由不同人员担任。
2.严格收支分开及收款入账
将现金收支业务和现金收入业务分开处理，防止将现金收入直接用于现金支出，不得随意坐支。
3.实行支出款项的严格授权批准程序
严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金。
4.实施内部稽核
通过稽核及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题，以改进货币资金的管理。
5.实行定期轮岗制度
实行定期岗位轮岗制度，防止或减少发生人为的舞弊行为。
二、货币资金内部控制的目标
1.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确。
货币资金的内部控制严格执行国家有关货币资金管理的重要法规，按照国家有关货币资金管理和内部控制的有关法规，认真审核现金及银行存款的收入来源和支出的用途，确保现金及银行存款收付的合法、合理;有效地组织现金及银行存款的收支，正确计算和准确收付现金及银行存款的金额，避免错收或误付及违法乱纪的发生;监督并且揭露坐支、私分、私存和非法占用等违法违纪行为。
2.确保现金及银行存款收付的适当和及时。
合理安排现金和银行存款收支结算的时间，及时办理收付结算;适当选择现金收支的方式和银行结算方式，按各种不同银行结算方式的使用范围、使用条件及结算程序合理安排款项结算;避免提前或逾期付款，避免逾期托收、误期拒付，避免银行结算方式的不当使用;加快资金回笼，提高资金使用效率。
3.确保现金和银行存款的安全与完整。
4.确保现金和银行存款记录的真实可靠。
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U8其他-新年度录入单据后购销存年转错误
| 自动编号: | 7535 | 产品版本: | U8其他 |
| 产品模块: | 系统环境 | 所属行业: | 通用 |
| 适用产品: | u821 | 关 键 字: | 年转错误 |
| 问题名称: | 新年度录入单据后购销存年转错误 | ||
| 问题现象: | 新年度录入单据后购销存年转错误：005帐套2004年帐套已建立，并且录入了业务单据，目前是无法结转2003年数据。帐套包含购销存、应收应付、总帐模块。因客户1月份录入单据较多，希望在能不影响2004年数据的情况下结转203年数据。 | ||
| 原因分析: | 新年度中客户、存货等基础档案新老年度库中不一致，且有2004用户新录入的部分发货单号与2004年初的发货单号重复。 | ||
| 解决方案: | 解决办法：1、将其原帐套输出为另一帐套假设为002；2、通过系统管理删除005帐套2004年度帐，然后重新建2004年度帐，结转2003年购销链；3、通过数据库检查工具或自己用SQL查询对比UFDATA_005_2004与UFDATA_002_2004两数据库中客户、客户大类、存货基础档案发现有些档案在UFDATA_005_2004中不存在。主要有：客户大类：011008客户档案：01100801存货档案：02012002015、02020425、02020426、02020427、02 温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入用友云基地。 | ||
