我是1月交的十二月的印花，然后当时没做账，直接在做一月的账时，计提并上交12月的税，那我在填1月份的资产负债表的时候用在上面体现出来么，还是说不用填到应交税金那一栏，？ 我是1月交的十二月的印花，然后当时没做账，直接在做一月的账时，计提并上交12月的税，那我在填1月份的资产负债表的时候用在上面体现出来么，还是说不用填到应交税金那一栏，？[]

急求，报税期快截止了，希望各位老师帮忙解答下，，谢谢啦
印花税不用计提也没事啊
@高兴加油:嗯嗯，谢谢，知道了[/可爱]

各位老师请教一下，中型歺饮火锅店上哪些税？谢谢？ _0各位老师请教一下，中型歺饮火锅店上哪些税？谢谢？[]

餐饮业属服务行业，交营业税，还要交城建税和教育费附加，印花税，个人所得税等。所得税这一块，具体是个人独资或合伙企业的，要交个人所得税，是企业性质的交企业所得税。至少交哪些税，一般你们在办理《税务登记证》时，税局就帮你核定好啦。

  用友U852软件多年来一致被会计从业人员认为是用友软件所有产品系列中最为经曲和稳定的一款用友U8软件。

  目前仍然有很多中小企业仍然使用的是用友U852软件，当然也有不少的企业由于自身发展的需要，已经升级到最新的用友U8V10.1版本。

特殊行业性质期间损益结转

摘  要：经过筛选，伯纳德选择了与用友iUAP Mobile合作，联手针对智慧后勤移动校园应用产品拓展至全国高校及大中专院校，为广大师生和后勤服务管理者提供快捷优质产品平台。

随着数字化校园向智慧校园的转变，智慧后勤应运而生。顾名思义，智慧后勤就是将后勤业务细分、重组、整合和共享，形成可支撑互动服务和响应的系统平台。

博纳德公司从事后勤软件产品研发已超过十年，为学校、政府、企业、军队等提供后勤管理平台的搭建。目前已包含，餐饮管理系统、报修管理系统、宿舍管理系统、车辆管理系统、物业管理系统等15个子系统。

 近几年，各种宫斗剧火爆，《甄嬛传》《芈月传》等等都脍炙人口，许多人经常打趣自己像某个人物，若是在古代能活到第几集。让人不禁想起，会计职场又何尝不是一场宫斗，每天要察言观色，明了领导的内心，就像后宫谁也不敢惹皇后一样。但当你坐上领导位置的时候，盯着你的眼睛就会很多，稍有不慎就会被取代。就像后宫的嫔妃一样，就算坐上了皇后的位置也要时刻担心有没有人觊觎。

客户要求应收应付凭证摘要中要有单据号 客户要求应收应付凭证摘要中要有单据号

U8.51采购入库单根据采购订单、到货单生单界面，表体窗口中增加通过右键取消所选行的功能。U8.51采购入库单根据采购订单、到货单生单界面，表体窗口中增加通过右键取消所选行的功能。

U8.51-采购入库单根据采购订单、到货单生单界面，表体窗口中增加通过右键取消所选行的功能。

现金流量编制实例

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

现金流量折现法 房地产

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

用友U8.61在“查询自定义”找不到综合管理端的-机构库存商品分布表-U8.61在“查询自定义”找不到综合管理端的"机构库存商品分布表"

U8.61-在“查询自定义”找不到综合管理端的"机构库存商品分布表"

用友U8.61在卸载861时出现灾难性错误U8.61在卸载861时出现灾难性错误

U8.61-在卸载861时出现灾难性错误

不得抵扣的进项税额的正确理解与计算不得抵扣的进项税额的正确理解与计算

　　检查人员在对安徽某粮油工业有限公司进行评估时，发现该企业财务人员由于对不得抵扣进项税计算公式理解有误，从而导致企业少缴。
　　该企业系生产食用植物油的工业企业，2007年认定为一般纳税人，业务范围为：
　　收购菜籽与棉籽，加工销售植物油和免税的菜粕棉粕，同时购进成品植物油直接销售。2009年企业实现全部销售收入4297万元，其中，免税销售收入192万元，外购成品植物油直接对外销售收入2600万元，外购成品植物油进项税金为280万元，累计进项税金为510万元。由于无法划分用于免税的菜籽与棉籽进项税额，企业在计算当期不予抵扣进项税时，按照《》第二十六条计算公式的规定，不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×(当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计)÷(当月全部销售额、营业额合计) 。计算出不得抵扣的进项税金=(510-280)×192÷4297=10.35(万元)，从而计算出企业当期应纳增值税34万元。
　　税务人员通过进一步分析发现，企业在运用“不得抵扣的进项税额”计算公式时，将能够准确划分进项税的外购成品植物油品直接对外销售收入2600万元也纳入“当月全部销售额、营业额合计”进行计算，这实际上是对该计算公式的曲解。“当月全部销售额、营业额合计”应该指与“当月无法划分的全部进项税额” 有关联的应税项目、免税项目及非应税项目的收入，即与“当月无法划分的全部进项税额”无关联的其他收入不应该计算在内。鉴于此，税务人员对企业进项税金转出额重新进行计算调整，调整后不得抵扣的进项税金=(510-280)×192÷(4297-2600)=25.99(万元)，并要求企业补缴增值税15.64万元，还按规定加收了滞纳金。
　　上述案例仅对《》中计算公式分母部分进行了诠释，在中，纳税人还会碰到各种各样有关该计算公式的处理问题，如何利用上述计算公式，准确计算不得抵扣的进项税，笔者认为，还应该掌握以下3个关键点。
　　第一，准确筛选纳入计算范围的进项税额。
　　“当月无法划分的全部进项税额”是指企业在购入原材料时，没有明确用途，即没有明确是用于应税、免税还是非增值税应税劳务，并且在使用时既用于应税，又用于免税或非增值税应税劳务，同时又无法划分混用的进项税部分。根据《》第二十六条计算公式要求，应该将当月移送使用的可以准确划分的进项税额剔除，当月无法划分的全部进项税额=全部进项税额(当月实际耗用原材料进项税)―当月可准确划分用于应税项目、免税项目及非应税项目的进项税额。
　　第二，免税项目或非增值税应税劳务销售收入不得进行不含入的换算。
　　在计算不得抵扣的进项税额时，不少企业将取得的免税收入或者非应税收入进行不含税收入的换算。比如某企业生产销售菜籽，当月销售菜籽收入为100万元，在计算时按照100÷1.13作为免税项目销售额，这种计算方式显然违背相关规定。根据《》(国税函[1997]529号)规定，纳税人在计算不得抵扣进项税额时，对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额，不得进行不含税收入的换算。
　　第三，注意几种特殊情况的处理。
　　一是一般纳税人兼营即征即退项目或者按简易办法征税项目而无法划分即征即退项目、按简易办法征税项目应分摊的进项税额的，可以比照该公式进行划分：即征即退项目或者按简易办法征税项目应分摊的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×即征即退项目或者按简易办法征税项目销售额÷(当月全部销售额、营业额合计)。
　　二是按照公式计算应转出的进项税额时，当月无法划分的全部进项税中不包括既用于应税项目又用于免税项目的机器设备等固定资产的进项税，根据《增值税暂行条例实施细则》规定，混用的机器设备进项税额可以全额抵扣，不需参与进项税划分。
　　三是出版物进项税额划分问题。
　　根据《》(国税发[2000]188号)规定：“确定文化出版单位用于广告业务的购进货物的进项税额，应以广告版面占整个出版物版面的比例为划分标准，凡文化出版单位能准确提供广告所占版面比例的，应按此项比例划分不得抵扣的进项税额。”
　　因此，对于出版物无法划分的进项税应以广告版面占整个出版物版面的比例为划分标准，而不应按销售货物、提供非应税劳务的收入比例划分。

新公司的用友期初余额

1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。

2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。

查看库存的时候，可用数量能不能减去订单数量？ 查看库存的时候，可用数量能不能减去订单数量？[]

不能。可查看订单库存数量

使用行业报表是否需购买UFO模块使用行业报表是否需购买UFO模块

新能源发电享受税收优惠 新能源发电享受税收优惠 国务院常务会议近期决定，今明两年开工建设一批风电、水电、光伏发电及沿海核电项目。在支持新能源发电方面，目前，国家在和方面都有优惠政策，本文一一梳理。 　　■企业所得税 　　优惠政策 　　税率式减免 　　文件依据：《中华人民共和国企业所得》 　　《科技部、部、国家总局关于印发〈认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2008〕172号） 　　《科技部、财政部、国家税务总局关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2008〕362号） 　　15%：国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税税率为15%。新能源发电项目认定高新技术企业的有关条件、范围、程序按国科发火〔2008〕172号和国科发火〔2008〕362号相关规定执行。 　　税额式减免 　　文件依据：《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号） 　　三免三减半：对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。电力属公共基础设施项目，可享受上述优惠。 　　10%：新能源发电项目购置专用设备在《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》、《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》之内的，专用设备投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免，当年不足抵免可在5年内结转抵免。 　　税基式减免 　　文件依据：《财政部、国家税务总局关于核电行业政策有关问题的通知》（财税〔2008〕38号） 　　不征税：自2008年1月1日起，核力发电企业取得的增值税退税款，专项用于还本付息，不征收企业所得税。 　　操作提示 　　设备抵免 　　★财政拨款购置，或者没有实际使用的专用设备不享受优惠。 　　★专用设备投资额包括不允许抵扣的增值税进项税额，但不包括可以抵扣的增值税进项税额，也不包括按有关规定退还的增值税税款以及设备运输、安装和调试等费用。 　　★如果专用设备从购置之日起5个纳税年度内转让、出租，抵免优惠即停止，并补缴已抵免的税款。 　　★租赁租入专用设备的，如果租赁期届满后租赁设备所有权未转移至承租企业，承租企业停止享受抵免优惠，并补缴已抵免的税款。 　　单独核算 　　★企业同时从事不在目录范围的生产经营项目取得的所得，应与享受优惠的公共基础设施项目经营所得分开核算，并合理分摊企业的期间共同费用。 　　★没有单独核算的，不得享受上述企业所得税优惠。期间共同费用的合理分摊比例可以按照投资额、销售收入、资产额和人员工资等参数确定。 　　★上述比例一经确定，不得随意变更。企业从事承包经营、承包建设和内部自建自用《目录》规定项目的所得，不得享受“三免三减半”的企业所得税优惠。 　　备案事项 　　纳税人应在取得第一笔收入后应向主管税务机关递交备案申请，并报送下列资料： 　　★《企业所得税优惠政策备案报告表》 　　★证明环境保护、节能节水项目符合规定范围、条件、技术标准的相关证明材料，取得第一笔收入的证明资料 　　★减申请报告并《企业所得税减免税申请表》 　　★减免税所属年度（季度）报表 　　★企业所得税纳税申报表（或预缴申报表） 　　★税务机关要求的其他资料。 　　■增值税 　　优惠政策 　　核电 　　文件依据：《财政部、国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》（财税〔2008〕38号） 　　按比例返还：核力发电企业生产销售电力产品，15年内按一定比例返还已入库增值税。前5年返还比例为75%，第6年~第10年为70%，第11年~第15年为55%。 　　分别核算：退税以核电机组为单位核算电力产品销售额，不分别核算或核算不准确，不能享受优惠。 　　计算公式：单台核电机组增值税退税额＝（单台核电机组电力产品销售额÷核电发电企业电力产品销售额合计）×核电发电企业实际缴纳增值税额×退税比例。 　　风电 　　文件依据：《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156号） 　　即征即退：销售利用风力生产的电力实现的增值税，实行即征即退50%的政策。 　　水电 　　文件依据：《财政部、国家税务总局关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税〔2014〕10号） 　　《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号） 　　即征即退： 　　★装机容量超过100万千瓦的水力发电站，2013年1月1日至2015年12月31日，其增值税实际税负超过8%的部分即征即退。 　　★2016年1月1日至2017年12月31日，其增值税实际税负超过12%的部分即征即退。 　　简易征收： 　　自2014年7月1日起，县级及县级以下小型水力发电单位[各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含）的小型水力发电单位]生产的电力，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 　　光伏发电 　　文件依据： 　　《财政部、国家税务总局关于光伏发电增值税政策的通知》（财税〔2013〕66号） 　　即征即退：自2013年10月1日至2015年12月31日，对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。 　　操作提示 　　多种项目并存的处理 　　《国家税务总局关于纳税人既享受增值税即征即退、先征后退政策又享受免抵退税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第69号） 　　★纳税人既有增值税即征即退、先征后退项目，也有出口等其他增值税应税项目的，增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。 　　★企业享受即征即退增值税优惠政策，按以下规程办理：企业享受有关优惠资格认定→提交相关资料（企业申请报告、资格认定表、退抵税申请审批表、申请退税所属期《增值税纳税申报表》、税收缴款书或完税证复印件、税务机关要求的其他相关资料）→税务机关批准即征即退日开始办理增值税即征即退。 　　普通发票的开具 　　《国家税务总局关于国家电网公司购买分布式光伏发电项目电力产品发票开具等有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第32号） 　　★国家电网公司所属企业从分布式光伏发电项目发电户处购买电力产品，可由国家电网公司所属企业开具普通发票。 　　★光伏发电项目发电户销售电力产品，按照税定应缴纳增值税的，可由国家电网公司所属企业按照增值税简易计税办法计算并代征增值税税款，同时开具普通发票。 　　★按税法规定可享受免征增值税政策的，可由国家电网公司所属企业直接开具普通发票。

用友 复制 会计科目

总帐工具是总帐系统自带的一个应用程序，它可以实现不同帐套或同一帐套不同机器之间的数据传递。主要包括以下内容：

一 总账工具的功能

总账工具可以对凭证、基础数据进行复制。当新建帐套的公共目录与已建立的公共目录相同或类似，可以使用本功能对公共目录进行复制。另外，本功能对不同帐套的公共目录进行复制，可以在不同帐套中进行凭证传递，完成不同帐套复制公共目录的功能。

地税代收国税后，国税怎么申报 地税代收国税后，国税怎么申报''

报表上的购买商品支付的现金+存货期初余额-营业成本=存货期末余额吗 报表上的购买商品支付的现金+存货期初余额-营业成本=存货期末余额吗
不准确的，

期末结存存货成本=期初结存成本+本期购进存货成本-本期发出存货成本

购买商品支付的现金不一定等于本期购进存货成本