国家审计视角下第三方支付的金融创新
2016-1-29 0:0:0 wondial国家审计视角下第三方支付的金融创新
国家审计视角下第三方支付的金融创新 摘 要：当前，随着网络经济的快速发展，第三方支付的市场规模逐年倍增，并进一步在小额贷款、支付结算等银行业传统业务领域以及保险、证券等领域迅速扩张，表现出明显竞争优势，由此奠定了其在金融领域的重要地位，然而其发展过程中可能存在的风险也不容忽视。本文从国家审计的角度出发，分析第三方支付的金融创新优势及存在的风险。
关键词：第三方支付 审计 金融 银行
当前，随着网络经济的发展，第三方支付的市场规模以几乎每年翻一番的速度剧增。第三方支付企业积极创新，不断拓展业务，不仅大力开展了小额贷款、支付结算等传统银行业务，还在保险、证券等领域迅速扩张，表现出强大的竞争优势。与此同时，第三方支付企业作为新兴产物，也带来了金融市场风险、信用风险、违法犯罪风险以及信息化安全等一系列潜在风险因素。因此，从国家审计的角度出发，分析第三方支付的金融创新优势，揭示存在的潜在风险很有必要。
一、第三方支付业务的金融及竞争优势
第三方支付是指付款人通过非银行第三方机构提供的交易平台向收款人转移资金的支付模式从事第三方支付业务的企业称为第三方支付企业。目前，第三方支付企业凭借优越的信用评估模式、独特的支付结算优势、强大的信息化平台、完备的客户资源数据库在银行、保险、证券等行业开展金融创新、大力拓展业务，显示出明显的竞争优势。
第三方支付企业创新小额信贷业务的优势。一是放贷速度快，效率高。第三方支付企业对小微企业信用情况的掌握比银行更便捷、充分，通过审核企业的交易额、现金流、成长状况、信用记录等交易信息，就能快速、准确分析、评估企业的信用状况，审批贷款仅需几分钟，最快就可在一日内完成放贷。二是放贷成本低、不良率低。第三方支付企业在交易过程中即可轻而易举地实现身份信息和商业行为信息等客户数据的存储、分析、归类，获知客户的信用等级、还款能力、监控贷后的现金流等情况，有效控制不良贷款的发生。三是第三方支付企业能够提供个性化的贷款产品。第三方支付企业可以根据商家多年来使用第三方支付积累的巨量后台数据为其提供精准到位的特色信贷产品。
第三方支付企业为客户实现创新的流动资金管理模式，高效实现跨行资金归集，及时回收账款，大幅降低客户运营成本，提高资金利用效率。第三方支付企业敏锐地把握住其中的商机，利用支付平台优势大力开拓跨行资金归集这一商业银行的弱势领域，寓融资于支付结算，同时充当企业与银行之间的支付结算中介，将企业多样的流动资金管理需求标准化后提交银行，实现合作共赢。
第三方支付企业为保险公司提供灵活的支付结算方案、完善客户管理的同时，介入保险业的电子商务创新领域。第三方支付企业紧密围绕险企资金需求，提供流动资金管理解决方案，不断拓展客户资源，提高展业效率。一方面，保险公司借助第三方支付企业的财务集中解决方案，实现全国资金归集和集中管理，强化资金控制，保证资金有效运转，提高财务管理效率，降低经营成本，保障了交易资金的安全。另一方面，第三方支付企业帮助保险公司建立直接客户关系，省去中间代理费用，全面满足用户各种支付需求，提高保险企业成单率。
二、国家审计应关注第三方支付的主要内容
第三方支付在国家金融体系中的重要性与日俱增，又关系到广大群众的切身利益，基于国家审计服务于国家治理的重要属性，一方面应因势利导，充分掌握第三方支付金融创新的竞争优势，另一方面更要切实发挥国家审计的“免疫系统”功能，从国家经济安全的高度出发，深入关注其可能存在的风险点。
(一)关注第三方支付可能带来的系统性金融风险。
流动性风险方面，第三方支付企业提供支付服务时，从用户支付资金至确认交易，存在一定的收付时间差。随着业务量的扩大和用户的增多，沉淀在第三方支付账户中的资金越来越多。尽管第三方支付企业对外宣称将客户交易资金交由银行第三方托管，但这种行业自律式的托管缺乏有效的约束机制，存在一定风险和缺陷。一旦第三方支付系统沉淀的客户备付金在用户需要时不能兑现，不仅对第三方支付系统带来影响，而且将引起连锁反应，可能使金融机构陷入支付危机，甚至可能影响整个金融体系的稳定。
金融市场风险方面，一方面，网络的高效性加速了货币流通，某种程度上影响货币市场稳定。第三方支付中交易货币的流通借助网络实现，资金划拨可瞬间完成。随着第三方支付由小额支付C2C领域向B2C、B2B等大额领域跨入，货币流通速度更快、规模更大，监管和调控更难，影响金融体系稳定。另一方面，电子货币对现金的替代作用使货币供应量变数增加。第三方支付平台流通的电子货币对现金通货具有高替代性，会导致原有在市场流通的现金通货转化为存款货币，影响央行调控基础货币，也会导致现金漏出率降低、超额准备金率降低，从而引起货币乘数不稳定，导致货币供给量不稳定。
信用风险方面，可能存在交易各方违约的风险。第三方支付服务提供商、银行、买方和卖方之间因业务关系达成了一系列协议，如果其中任意一方不遵守约定，都会给其他各方带来风险，尤其是当第三方支付规模扩张到一定程度，会影响整个支付结算体系。目前用户对于第三方支付企业的信任来源于第三方支付企业本身、与第三方支付合作的银行的信用以及国家相关审批和监管部门。若第三方支付出现问题，不仅影响第三方支付的发展，也会使公众产生对第三方支付企业合作的银行的信任危机，甚至给整个支付体系带来信用风险。
(二)关注第三方支付作为资金流转渠道可能带来的违法犯罪风险。
第三方支付为保护用户的信息和隐私，其交易具有匿名性、隐蔽性，但这也为违法活动提供了便利，给国家监管调查带来困难，影响国家经济安全。
洗钱风险。第三方支付平台使一些非法交易合法化。从事非法交易的商家提供虚假的信息和假网站，以少量合法业务作掩护，逃避第三方支付企业的审查，使非法活动合法化，从而使第三方支付企业为其提供正常的支付服务。第三方支付交易的隐蔽性特征伴随着网络化、全球化的迅速发展，给反洗钱工作带来极大挑战，不法分子若通过第三方支付的方式将国内外非法所得资金合法化后，进行跨境转移，将扰乱正常的金融秩序，影响经济发展。
套现风险。第三方支付套现是指银行卡持卡人通过互联网进行虚假交易时，利用第三方支付平台套取信用额度并获得现金的行为。由于第三方支付企业难以确定交易的真实性，特别是很多服务性行业是通过网络销售的，不易鉴别其交易真实性，所以第三方支付平台成了投机者套现的工具。随着套现数额的增加，在无息日到期之前相当于银行放出了一笔无息贷款，且这笔贷款用途不明，存在安全隐患。
网络传销、非法集资、地下钱庄、行贿受贿、网络赌博等犯罪风险。这些犯罪活动均可利用第三方支付作为赃款流转的重要渠道。如利用互联网进行赌博活动时，参赌人员将下注资金打入第三方支付平台，只要拥有联网电脑就可完成所有赌博活动和程序。境外网络赌博通过该方式造成我国资金外流，影响了金融稳定和经济社会秩序。
(三)关注第三方支付金融创新中的信息化安全风险。
第三方支付是通过新技术带来的金融创新，实现了跨越式发展，从金融审计角度也应关注伴随信息化进程中隐含的金融风险。一方面，第三方支付依托开放的互联网络并且连通关键的金融专用网络，数据的传递和存储离不开网络支持。尽管第三方支付企业不断提高技术，但第三方支付平台仍容易遭受病毒和黑客等的恶意攻击，造成数据的丢失、修改或者破坏，用户的关键信息一旦被盗取，将会带来种种损失，产生相应风险。另一方面，第三方支付平台中使用的支付软件需要不断更新和维护，否则会出现种种漏洞，给不法分子提供犯罪机会。如使用木马程序窃走用户的账户、卡号、密码等关键资料，不仅给用户带来损失，还会给第三方支付合作的银行带来威胁，冲击网上银行体系。
参考文献：
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