银行存款的内部控制要点
2016-4-7 0:0:0 wondial银行存款的内部控制要点
银行存款的内部控制要点银行存款的控制要点是银行存款收支业务的管理。具体内容包括:
1.严格按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。
应当定期检查清理银行账户的开立及使用情况,发现问题,及时处理。
2.员负责办理存款、取款和登记银行存款日记账工作,但不得兼管收入、费用、债权债务等账簿的记录工作。
3.加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理和控制。
4.应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理。
5.加强票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。
6.严格银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。
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U8其他-入库单不能修改、删除
自动编号: | 3292 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 其他 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 852 | 关 键 字: | 入库单不能修改、删除 |
问题名称: | 入库单不能修改、删除 | ||
问题现象: | 有一张入库单不能修改、删除,在出库时无法选择此张入库单中的存货 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 手工在MAINBATCH表中添加此单据的记录后正常 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |