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问大家关于增值税的问题。1.小规模税收优惠,既有销售又有营改增服务,是不是都分别不超过9万就免税? 2.一般纳税人进项大于销项该怎么做账报税?假设一,当月把专票认证完后进项才大于销项。假设二,专票没有认证完进项就大于销项。这两种情况做账报税有什么不同?

2018-5-9 0:0:0 wondial

问大家关于增值税的问题。1.小规模税收优惠,既有销售又有营改增服务,是不是都分别不超过9万就免税? 2.一般纳税人进项大于销项该怎么做账报税?假设一,当月把专票认证完后进项才大于销项。假设二,专票没有认证完进项就大于销项。这两种情况做账报税有什么不同?

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1.是的; 2.进项留抵,不用账务处理。
--谢谢!刚刚看了论坛里的视频,一般纳税人第二种情况,不用去认证完,可以设置一个待认证进项税额科目,用法跟待抵扣进项税额一样。那填申报表时进项就填跟销项一样,剩下的就填到留抵税额里面吧?
待抵扣进项额不要老是用他,因为这样会造成帐表不一致,如果不及时将原因写出来的话,你会忘记的,到时候核对起来不方便,以后也不便于管理
@江南过客:填申报表时填完附表二,主表留抵税额自动生成。
--:如果不用怎么操作啊?

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