2015年12月原材料出库52483.56元,今年6月我接手的时候,发现这笔帐上任会计财务记帐32483.56元,少记了20000元,我这个月如何调帐。
2018-4-11 0:0:0 wondial2015年12月原材料出库52483.56元,今年6月我接手的时候,发现这笔帐上任会计财务记帐32483.56元,少记了20000元,我这个月如何调帐。
2015年12月原材料出库52483.56元,今年6月我接手的时候,发现这笔帐上任会计财务记帐32483.56元,少记了20000元,我这个月如何调帐。[]哪个行业?建筑还是生产制造如果生产行业原材料出库但并未销售形成15年损益,可以现在补记入当时的对应科目;如果销售形成损益,需要借记以前年度损益调整,转入利润分配科目;建筑行业同理。@Feschel:生产制造业,我们公司是一般纳税人,15年领用的材料已经制造了产品做了销售,如果不调帐,库存增加会牵扯到增值税吧--已经形成了销售@Sunshine綠蘿:形成销售了就调整以前年度损益调整--存货要调么?@Sunshine綠蘿:你不是已经销售出去了吗?和存货无关了呀--原材料啊,材料实际出库5万多,财务做帐出库3万多,这不差2万多,帐实不符啊实际出库五万多,账做三万多,意味着你们当时少结转两万多的成本,所以要调增15年的主营业务成本,不影响现在的存货啊。--仓库帐上原材料比我财务帐上少20000元啊,我不调帐吗?如果发生在今年,我就直接冲了,跨了年度,我可不可以这样做借以前年度损益20000,贷原材料20000?@Sunshine綠蘿:跨年度的会计差错需要涉及损益的通过以前年度损益调整。你的分录是正确的。原材料虽然未影响数量,但金额的差错需要进行调整。
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