营改增的建安企业,所得税一直是地税缴纳,现在计提所得税是按照含税收入还是不含税收入计提啊?另外查证征收和核定征收计提方式和金额都一样吗?谢谢各位老师
2018-5-6 0:0:0 wondial营改增的建安企业,所得税一直是地税缴纳,现在计提所得税是按照含税收入还是不含税收入计提啊?另外查证征收和核定征收计提方式和金额都一样吗?谢谢各位老师
营改增的建安企业,所得税一直是地税缴纳,现在计提所得税是按照含税收入还是不含税收入计提啊?另外查证征收和核定征收计提方式和金额都一样吗?谢谢各位老师[]第一个问题:按照不含税收入
第二个问题:核定和查账是不一样的
这两种征收方式分别如何计提呢?老师
@源1459990768: 查账征收就是按照利润总额来计提;核定征收是税务局会给你一个征收比例的,这个在核定税种的时候会有
@源1459990768:两种方式的计提的分录是一样的,只是金额不一样,查账征收的所得税是根据应纳税所得额和相应的税率算出来的,而核定征收的方式是按照收入额*税局核定的征收率*25%的
谢谢老师,我接的是建安账,查账征收。原会计是按照发票总额直接计提0.25的所得税,我觉得是多交了,现在可以直接每月按照利润计提所得税吧?
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