#财税实务# @戴志中 你好,老师请问,如果在年底,发生已付款,但未收到增值税专用发票的期间费用的发票,会计分录应该如何处理?
2018-4-10 0:0:0 wondial#财税实务# @戴志中 你好,老师请问,如果在年底,发生已付款,但未收到增值税专用发票的期间费用的发票,会计分录应该如何处理?
#财税实务# @戴志中 你好,老师请问,如果在年底,发生已付款,但未收到增值税专用发票的期间费用的发票,会计分录应该如何处理?[]先正常入帐,在汇算清缴结束前收到发票就可以税前扣除。--你好,是不是如果12月款已付,票未收,做,借:预付,贷:银行存款,次年收到发票(在汇算清缴期内)做,借:费用,贷:预付?如果费用已经发生,款已经支付,只不过没收到正规发票,按照权责发生制先正常按费用入帐。汇算清缴前收到正规发票,是可以税前扣除的。如果支付的是预付款,费用还没有发生,借预付帐款,贷银行存款。--非常感谢!!!按权责发生制,是不是发生是借:费用,贷:银行存款/应付账款,次年收到发票,先冲红,再按收到的发票,借:费用,进项税,贷:银行存款/应付账款?@费亦青608,老师,能请教下会计分录是要怎么处理吗?发生的费用是明确的但发票要次年才能收到,且是张增值税专用发票。非常感谢!!
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你是在EXCEL表中设置吗?如果大于20万是含20万的可以这样设=IF(A2>=200000,A2*0.02,A2*0.015)
不含20万的去掉等号,变成这样的
=IF(A2>200000,A2*0.02,A2*0.015)