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我是小规模企业,第一季度做帐时少做一笔9万多的发票(是代开增值税发票),导致后来补增值税,现在有个问题这笔9万多的营业收入怎么入账,如果做到第二季度的话,第二季度的企业所得税就要增加了,如果当初做到第一季度的,是没有企业所得税的

2018-4-18 0:0:0 wondial

我是小规模企业,第一季度做帐时少做一笔9万多的发票(是代开增值税发票),导致后来补增值税,现在有个问题这笔9万多的营业收入怎么入账,如果做到第二季度的话,第二季度的企业所得税就要增加了,如果当初做到第一季度的,是没有企业所得税的

我是小规模企业,第一季度做帐时少做一笔9万多的发票(是代开增值税发票),导致后来补增值税,现在有个问题这笔9万多的营业收入怎么入账,如果做到第二季度的话,第二季度的企业所得税就要增加了,如果当初做到第一季度的,是没有企业所得税的[]

当年度漏记收入可以补入,二季度的企业所得税是根据六月底累计金额预缴的,不会发生做到一季度不交,二季度却要交的情况啊
--第二季度利润总额2万多,我在填申报表的时候 企业所得税显示5仟多
你是二季度所属利润总额是2万多,还是本年累计利润2万多?二季度预缴是根据累计1-6月来预缴的
--本年累计-8万多,第一季度-10万,第二季度2万多!
@秋秋Judy:那不需要预缴啊?安徽地区是根据累计金额来预缴利润的
--那我填第二季度报表 利润总额就填-8万多是这样吗?
@秋秋Judy:你们企业所得税预缴报表中没有累计金额这栏吗?我们是有本期金额和累计金额两栏,最终根据累计金额来预缴
先去税务局更正第一个季度的申报表,然后正常的如实的申报第二季度
@光辉岁月1:好的谢谢
我也觉得先去更正呀

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