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外账,增值税每月不计提,次月按银行扣款做分录,借,应交增值税 已交增值税 贷,银行存款,这个分录对吗,增值税明细科目对不对,如果这样做的话进项和销项一直有余额怎么办?

2018-4-16 0:0:0 wondial

外账,增值税每月不计提,次月按银行扣款做分录,借,应交增值税 已交增值税 贷,银行存款,这个分录对吗,增值税明细科目对不对,如果这样做的话进项和销项一直有余额怎么办?

外账,增值税每月不计提,次月按银行扣款做分录,借,应交增值税 已交增值税 贷,银行存款,这个分录对吗,增值税明细科目对不对,如果这样做的话进项和销项一直有余额怎么办?[]

可以年末清零
1、每月末应该进行账务处理(销项税额大于进行税额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
下月缴纳时:
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
每月末应该进行账务处理(销项税额小于进行税额):
借:应交税费—未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)
--如果是小规模企业,银行扣款缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税-销项税额,用这个明细科目对吗
@黄1446376003:小规模只有“应交税费—应交增值税”这一科目。所以缴纳时:
借:应交税费—应交增值税
贷:银行存款
--我用的易代账,他们小规模应交增值税下面还有明细科目,
--一般纳税人的话,增值税是每月结转还是年底结转一次就可以?
@黄1446376003:年底

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自动编号:3202产品版本:U8其他
产品模块:系统环境所属行业: 通用
适用产品:870关 键 字:备份设备不存在
问题名称:建立新年度帐时提示"备份设备不存在"
问题现象:建立新年度帐时提示"备份设备不存在"
原因分析:环境问题
解决方案:重装软件 正常建立年度帐

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