投资公司给我们单位入资200万，其中10万作为新股东注册资金，剩下的190万作为资本公积，请问高手我应该怎么做账务处理呢？谢谢！ _0投资公司给我们单位入资200万，其中10万作为新股东注册资金，剩下的190万作为资本公积，请问高手我应该怎么做账务处理呢？谢谢！[]

等老师回复
借:银行存款200
贷:实收资本10
资本公积190
@hmj孤迹背影:不知道对不对
对
楼上的回答是对的
请问贵单位招出纳吗，是在宿迁市区吗

用友U8在 应收系统中 对 销售专用发票 结现制单没反应 用友U8在 应收系统中 对 销售专用发票 结现制单没反应我的用友u8在应收系统中无法结现制单
明明已经选中需要制单的结现了的销售专用发票，但是一按制单，选中的“1”便会无故消失

最大单据号校对工具

功能特性： 检测系统帐套中单据（比如发货单、出入库单等等）记录的最大系统编号是否正确。如果不正确，则可以使用工具修改过来。

T3基础档案级次订正

功能特性：该工具可以检测基础档案信息在级次表(gradedef)，信息表(accInformation)和实际计算的编码级次是否相符并订正。

摘  要：经过筛选，伯纳德选择了与用友iUAP Mobile合作，联手针对智慧后勤移动校园应用产品拓展至全国高校及大中专院校，为广大师生和后勤服务管理者提供快捷优质产品平台。

随着数字化校园向智慧校园的转变，智慧后勤应运而生。顾名思义，智慧后勤就是将后勤业务细分、重组、整合和共享，形成可支撑互动服务和响应的系统平台。

博纳德公司从事后勤软件产品研发已超过十年，为学校、政府、企业、军队等提供后勤管理平台的搭建。目前已包含，餐饮管理系统、报修管理系统、宿舍管理系统、车辆管理系统、物业管理系统等15个子系统。

一米科技牵手用友iUAP Mobile，快速开发“逸米云商”

摘  要：一米科技基于十多年的信息化经验，以及对移动互联时代线上线下业务一体化融合的独特理解，在用友iUAP平台上，研发出了一套整合PC、手机APP、微信、POS机等多个载体的分销零售（连锁）系统--逸米云商。

目前，实体店在互联网冲击下，正经历一波“关店潮”，实体企业的分销零售渠道正面临着严峻的转型升级挑战，而单纯地依赖第三方电商平台，正越来越凸显出局限性，实体企业及零售实体店面，必须进行创新，实现移动互联时代的转型升级。

用友U8其他固定资产与总帐对帐不平_2U8其他固定资产与总帐对帐不平

U8其他-固定资产与总帐对帐不平

单位人民币结算卡业务凭证 收款人是个人，用途写备用金 单位人民币结算卡业务凭证 收款人是个人，用途写备用金急等

备用金是提现业务，个人业务有员工借款等

单位转个人的款项，有特殊的规定，一般只能是劳务费、零星采购，如果是商品交易就要附纳税证明。

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这类行为应怎样纳税 这类行为应怎样纳税

案例1：某市的建新旅行社，是建新国际大酒店的下属企业，财务上实行独立核算自负盈亏，主营旅游业务，兼营出口货物的国际代理业务。该企业1998年度申报缴纳旅游业务的营业税10万元，企业账面上体现旅游业务收入962万元，其中付给其他单位的食宿交通费762万元，这其中有58万元是付给建新国际大酒店的食宿费。经核对有关原始凭据，发现支付的23万元交通费部分是给该旅行社下属的非独立核算的汽车公司载运乘客的费用，列入公司的“费用”科目，在计算旅游业务营业额时作为支付其他单位的费用作了扣除，未列入计税营业额征收营业税。

各位大神，急救！一家公司小规模的，该公司从今年1月起就计划从代账公司收回来自己做账，但是从年初到现在代账公司也没有交接账套，（代账公司从今年起账也没有做，也没有交接给我们公司）这种情况下我怎么处理啊，我来这都大半年了，，，，我想建账，但是我想问下没有期初的情况下怎么处理下呢？谢谢！ 各位大神，急救！一家公司小规模的，该公司从今年1月起就计划从代账公司收回来自己做账，但是从年初到现在代账公司也没有交接账套，（代账公司从今年起账也没有做，也没有交接给我们公司）这种情况下我怎么处理啊，我来这都大半年了，，，，我想建账，但是我想问下没有期初的情况下怎么处理下呢？谢谢！[]

首先，你先了解下你企业网上报税的情况，是否是零申报。之后再确定如何处理
@费亦青608:，我来报了两次了，因为是季度9万以内的，所以我就都是零申报的
如果都是无数据的零申报，你就当期初数据为零，来建账套
@费亦青608:我是零申报的，但是我不知道他去年是怎么报的呀
@费亦青608:也不影响是吗
他们帐没有做，也是零申报的，不然你这边零申报比对会显示有异常的
我估计就是没有做好，不然不可能大半年了，一直各种理由推迟交接。我现在手上都一大堆单子了，不知道怎么办
@费亦青608:我就当所有数据期初都为零，直接按现在发生的业务来做就可以了是吗，不管期初，直接录现在的业务凭证吗老师?
可以的。
@费亦青608:我能不能加一下你QQ呀，我估计肯定还会有问题想请教你[/可爱]
不方便
@费亦青608:行，谢谢了，有问题的话再来家园请教！[/玫瑰]
好
有问题在家园@我下。看到会给你回答的
@费亦青608:嗯嗯，谢谢！

哪位大神知道在数据库表里导入项目目录，用表格做成模板导入？或者是有什么方式导入项目目录呢？ 哪位大神知道在数据库表里导入项目目录，用表格做成模板导入？或者是有什么方式导入项目目录呢？[]

软件可以通过总账工具把A帐套的项目目录导入到B帐套中，不建议后台数据库导表，因为导表可能导致表之间的关联性丢失，后期数据有问题。
@畅捷服务童飞:升级上来的帐套，之前T3设置的不规范，所以要重新规划和录入。
@南宁伙伴:软件目前没有导入功能的。只能两个帐套间互导。
@畅捷服务童飞:几千条明细啊！没有导入真的是让人崩溃的！
@南宁伙伴:那您这个几千条明细是怎么来的呢？不是某个账套中输出来的么？
@畅捷服务童飞:是通过之前T3的往来和科目整理出来的，在表格好整理。
@南宁伙伴:目前软件确实是不支持，要不我先帮您测试下看看有没有其它的方法。

售后回租融资方式契税有优惠售后回租融资方式契税有优惠

　　《财政部、国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》(财税〔2012〕82号)规定，对企业以售后回租方式进行融资等有关契税的政策进行了规定。
　　财税〔2012〕82号文件明确了6项免征契税的规定。一是对金融租赁公司开展售后回租业务，对售后回租合同期满，承租人回购原房屋、土地权属的，免征契税;二是县级人民政府根据《国有土地上房屋征收与补偿条例》有关规定征收居民房屋，居民因个人房屋被征收而选择货币补偿用以重新购置房屋，并且购房成交价格不超过货币补偿的，对新购房屋免征契税;三是居民因个人房屋被征收而选择房屋产权调换，并且不缴纳房屋产权调换差价的，对新换房屋免征契税;四是单位、个人以房屋、土地以外的资产增资，相应扩大其在被投资公司的股权持有比例，无论被投资公司是否变更工商登记，其房屋、土地权属不发生转移，不征收契税;五是个体工商户的经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下的房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税;六是合伙企业的合伙人将其名下的房屋、土地权属转移至合伙企业名下，或合伙企业将其名下的房屋、土地权属转回原合伙人名下，免征契税。
　　从上述优惠政策来看，第一项免税规定适用售后回租业务。根据《金融租赁公司管理办法》(中国银行业监督管理委员会令2007年第1号)规定，售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。财税〔2012〕82号文件明确对售后回租业务涉及承租人回购原房屋、土地权属免征契税，符合契税立法精神，对房屋、土地权属没有发生转移的免征契税。
　　第二项、第三项免税规定适用居民因个人房屋被征收而选择货币补偿用以重新购房或选择房屋产权调换的，对新换房屋价值未超过货币补偿款或不缴纳房屋产权调换差价的免征契税。
　　第四项属于不征税项目。对单位、个人以房屋、土地以外的资产增资不征收契税。
　　第五项、第六项规定适用个体工商户的经营者、合伙企业的合伙人与其个人之间的房屋、土地权属相互转移，免征契税。个体工商户及合伙企业的合伙人其法律地位等同于自然人，无论是将其个人名下的房产转移至字号名下，或将字号名下的房产转移至个人名下，所有权并未转移，因此免征契税是合理的。 

任志强先生谈谈土地增值税任志强先生谈谈土地增值税

　　这些天央视报道了房地产企业欠缴土地增值税3.8万亿元的新闻，由于数目惊人，你一如既往地奋起怒斥央视的“无知和愚蠢”。我刚读过你的《野心优雅》专著，对先生的禀性算是了解了一些，此事看来也只有你才会跳出来放大炮了，你看你身边的亲密战友小潘同志，就基本上不作声，你近日召集的“欠税门”紧急座谈会，好像小潘同志也没参加。
　　这次“欠税门”事件，在我看来，其实是由于土地增值税税制设计上存在“先天缺陷”所导致的。你说：“土地增值税是按项目所在地政府规定的比例在预售时先预缴的税种，不存在逃税、避税和拖欠的可能。”我想是没有人会相信的，甚至可以说“土地增值税是中国房地产税收体系之中税法操作最复杂、缴纳方式最特殊、征缴最迟滞、避税最神秘的一个税种。”正是由于土地增值税是这么一个说不清、道不明的税种，所以你怒斥央视“无知和愚蠢”是立得住脚的。因为你在一定程度上表达的其实是土地增值税设计上的“无知和愚蠢”。至于那些怒斥你“无知和愚蠢”的专家们，那真可能是“无知和愚蠢”的“砖家”。
　　你作为房地产行业的大佬，就算修养再高，想必从企业的角度出发，也会对土地增值税筹划一下。该税种可以说设计得很蛋痛，留下了大量可供操控的弹性空间，应该说正中了你们这些地产商“坏人”们的下怀。你作为房地产的行家里手，一定会对土地增值税的设计专家们嗤之一笑。先撇开土地增值税清算过程中扣除的成本费用中存在的可操作空间不说，你们搞的房地产项目多半是滚动开发，税务部门其实无法及时按照规定进行土地增值税清算的，再加上你们这些“坏人”们采取各种措施规避税务部门进行土地增值税清算，使得土地增值税基本上依靠预缴征收，尽管预缴比例很低，实际预缴的土地增值税远远低于应缴纳的数额。但对于你们这些开发商而言，内心肯定还是不爽的，凭什么国家发一个补充规定，就要预缴，占用企业的流动资金，凭什么不能按照法律规定等到清算时，一并缴纳。
　　为什么在这次“欠税门”事情中你们这些开发商表现得理直气壮，因为按照目前的制度，大量的未交的土地增值税税款，说是欠税吧，却还没有最终清算，说不是欠税吧，它又迟迟不清算，这就是问题的根结所在。由于房地产“清算时点”存在不确定性，达到还是未达到税法规定的清算条件，你们这些开发商“坏人”们是可以按照自己的目的通过各种手段去操控这个清算条件的。在这点上，从你的回应可以看出，因为你尽管否认违法，但是从“可以不交”的话语中，可以看出没有按照法律要求如数缴纳土地增值税的基本事实。因此，造成这种结果是由于该税种确实设计得很蛋痛，当然痛的是国家的蛋，你们这些开发商是乐见其成的。不过，还有一点不幸，其会计处理也规定得蛋痛，但这一次，痛的是你们这些开发商的蛋!对于预提的土地增值税，相当于企业预提的拨备，在会计核算上，目前在“应交税费-应交土地增值税”科目中核算，因此，央视以及普罗大众就想当然地将这些会计上的“预提”理解为企业的“现时纳税义务”了。再加上你们这些地产商“坏人”们为了少交点企业所得税，非常主动、积极地在当期计提与项目竣工结算进度相配比的土地增值税，在利润表“营业税金及附加”项目中反映，减少了当期利润，这样，企业所得税就少交了。但在资产负债表中，它体现为在“应交税费”项目中，如果清算时间往后拖上个好几年，这个应缴未缴的土地增值税就像滚雪球一样越滚越大，看起来，确实好像欠下国家大量的税款。难怪央视像捡到了一个“宝贝”一样兴奋，大张旗鼓地拿它说事了。
　　由于预提的土地增值税在“应交税费”科目中核算，确实看起来处于“应缴未缴”的状态，但在未进行清算之前，这些“应缴未缴”的土地增值税可以不交，并不违反土地增值税相关法律规定。再说，你们这些开发商就是不为避税考虑，为现金流考虑，也会极其愿意地将这些资金留在企业，这样，不但钱还在自己的手中，而且还可以有利息收入。如果在会计处理规定上不蛋痛，帮你们一下，预提时，先在“预计负债”科目中核算，等到房地产项目达到清算条件清算时，再转到“应交税费-应交土地增值税”科目中去，这样，你们这些开发商就不会被国人所误解了。如果是这样的话，真是让你们这些开发商既少交了企业所得税，又可以合情、合理、合法地延迟缴纳土地增值税，真要爽死你们这些开发商了。
　　深圳市地税局那位杨龙副局长力挺了你，他说，报道中提到的“应交未交的土地增值税”并不能定义为“拖欠”，而是亟待项目达到一定进度后进行清算。其实是不是“拖欠”，这位杨局长讲的并不完全正确，这要看清算及时不及时，如果清算很及时，按照目前的制度，确实不能说是“拖欠”，但如果清算一拖再拖，就是“拖欠”。
　　国家税务总局有关负责人也作出了有利于你的发言，他说，这是对税收政策和征管方式存在误解误读。实际上，准确来讲，是存在半误解半误读。因为你们这些开发商确实利用了税收制度漏洞在报表上制造了大量“应缴未缴”的土地增值税，虽然合法，但明显不合理。为什么在“欠税门”事件中，税务总局会为你们这些开发商说话呢?我想，其中有一个很重要原因就是央视报道出来的3.8万亿元欠税如果真的成立，税务局收不上来，出现大量的坏账，税务局就非常难看了。
　　一个税种，如果纳税人可以通过制度漏洞规避掉，使得这部分税收在账面上处于合法的“应缴未缴”状态，那么就可以说这个税种是一个存在先天缺陷的“低能儿”。土地增值税就是这样的一个“低能儿”，央视要是理解了这一点，我想，就不会有这个“欠税门”事件了。税务总局要是以后能从这个“欠税门”事件中吸取教训，下一步就会着手修改土地增值税相关法律，让这些“应缴未缴”的税款及时上缴国家财政，否则，我真怀疑原来制定土地增值税相关法律的专家是开发商打入并潜伏在税务总局内部的卧底。
　　你还在为“土地增值税是否存在巨额拖欠”与央视以及部分专家们唇枪舌剑，甚至要闹上法庭。在这个问题上，我选择力挺你，虽然有点不情意，但是我知道从法律层面上看，很难或根本找不到你们这些开发商“欠缴”土地增值税的证据，再说，如果税务机关不向房企下发清缴通知，只要你们这些开发商不办理竣工验收手续，或者故意不把房子卖完，就可以一直合理、合法地不去进行土地增值税清算，也就构不成“拖欠”，这是制度之痛!在这种本身就存在缺陷的制度面前，去争论到底有没有、有多少漏缴的土地增值税，实在不知意义何在。

销售成本结转显示数据不一致销售成本结转显示数据不一致

用友T3用友通其他业务成本在科目余额表中无数据,在明细账中可以查到用友T3用友通其他业务成本在科目余额表中无数据,在明细账中可以查到

1、新建账套时选的是：2007新会计制度准则，在损益下面增加了几个一级科目：调拔收入、成本差异、期它业务成本。在查询余额表的时候，调拔收入、成本差异，可以有数据出来，但是其它业务成本这一个项的数据没有，会计科目也没有显示。后面的数据也没有显示。 2、我在出报表的时候选了一般企业（2007年新会计制度准则），再选利润表，录入关键字。就是没有数据显示。我选小企业的会计制度，有数据显示。但是那些费用那些目（营业费用、管理费用、财务费用）显示的是发生额，不是余额。数据不对。但是前面的主营业务收入、又是对的。
问题一、客户增加的其他业务成本科目性质应该是“支出”，但客户选择的是“收入”导致在期间损益结转时生成一张借方红字的凭证，这样其他业务成本借方一正一负两个相同的发生额，正好抵销，所以科目余额表不能查出。
问题二：账套行业性质是2007新准则，但是科目编码与软件预置科目编码不一致，导致不能取数。
问题一、解决方法：将科目性质改正确：update code set bproperty=1 where ccode=5911取消3月的结账记账将期间损益凭证525号删掉，重新进行结转后记账结账即可。
问题二：解决方法：手工重新设置报表公式即可。如有其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。用友天龙瑞德软件专业销售用友软件，用友财务软件，维护用友T3、用友T6、用友U8、致远oa软件。我们将竭诚为您服务。
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　　案情介绍
　　A公司成立于2006年，是一家主要从事经济性农作物种植、食用油产品研发和生产销售的高科技现代化企业。作为中部某传统农业省份的一家涉农科技类龙头企业，A公司自成立以来即获得地方政府的大力支持，根据相关政策申请到中央和地方政府提供的大量财政性扶持资金。据统计，截至2012年底，A公司累计获取各项财政类补贴资金近1800万元，包括特色产业发展资金、企业技术改造资金、科技创新资金等。除少量奖励资金(如著名商标奖励资金)外，A公司将收到的大部分财政性补贴收入在会计上做递延收入处理，且未按要求对财政性资金进行单独核算。2013年底，该省财税部门在对省内企业实施财政资金使用情况专项检查时发现A公司对财政资金的处理存在不合规之处。主管税务机关在对A公司实施纳税评估及财政补贴收入的专项检查后下发《税务事项通知书》，认定A公司在2009年至2011年度存在未将收到的财政扶持/补贴资金计入补贴收入的问题，要求A公司调增相应年度的应纳税所得额，并补缴税款和滞纳金400多万元人民币。

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