真业务真发票为何成本不能列支?
2016-4-15 0:0:0 wondial真业务真发票为何成本不能列支?
真业务真发票为何成本不能列支? A公司是厦门一家贸易公司,在全国各地以分公司的形式进行连锁经营,2014年为统一全国各门店风格,与福州B装修公司签订了门店装修合同,A公司全国各门店均交由B公司统一装修。现涉及到门店的装修发票问题,B公司提供的发票是其公司所在地福州方面开具的建筑业发票。虽然按照的暂行条例,人提供建筑业应税劳务,其营业税纳税地点为建筑业应税劳务的发生地。即A公司应该取得B装修公司提供的在各门店当地代开的建筑业发票。但是,营业税暂行条例也规定了,异地提供建筑业劳务未纳税的,由机构所在地机关补征税款。那如果是这样的话,A公司取得B装修公司开具的福州的建筑业发票是否也可以列支成本?如果各门店当地的地税局一定要A公司去换取当地的建筑业发票是否合理?如果A公司换不到,B装修公司也不愿意换开,会有什么样的后果? 对于该公司的疑问,笔者从税务顾问的角度为其分析如下。 根据《征管法实施细则》第二十一条规定,从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的,应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明,向营业地税务机关报验登记,接受税务管理。B公司外出开展装修业务,应接受各地主管地税机关管理。 另外,建筑业营业税机构所在地与经营地税务机关管辖的特别规定:(一)《营业税暂行条例》第十四条规定,纳税人提供的建筑业劳务,应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。(二)《营业税暂行条例实施细则》第二十六条纳税人应当向应税劳务发生地主管税务机关申报纳税而自应当申报纳税之月起超过6个月没有申报纳税的,由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。这里,关于机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款问题,只有同时符合上述两个条件,才可以由机构所在地或者居住所在地的主管税务机关补征税款。即,只有纳税人自应申报纳税之月(含当月)起6个月内没有申报纳税的,并且劳务发生地主管税务机关也未发觉,才可以由机构所在地主管税务机关出于保证税款不流失的目的考虑补征税款。 因此,福州B公司为A公司提供的装修劳务应向各劳务发生地税务机关申报纳税,并使用劳务发生地的建筑业发票,对于处理来说,只有使用劳务发生地的建筑业发票才能算合法有效凭证。福州公司开具的其机构所在地的建筑业发票,属于跨规定区域开具发票,违反了发票管理办法第二十五条第一款的规定,即除国务院税务主管部门规定的特殊情形外,发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。根据发票管理办法第三十五条规定,由税务机关作出责令改正,可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收的行政处罚。对于A公司而言,其发生的装修经济业务虽然是真实的,取得的发票也是真实的,但就是因为来源地搞错了,不能算是合法有效凭证,不能作为成本费用扣除。如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
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用友T3用友通运行错误91用友T3用友通运行错误91
客户使用的是用友通10.2标准版,3用户,现在打开现金银行。查看银行日记账和现金日记账时提示91错误,未设置对象变量或with block变量,基本设置都没问题。系统,软件都进行过重新安装,还是报错,服务器使用这操作员登陆,可以查看银行日记账和现金日记账。换到另外一台客户端也可以正常使用。唯独这台机器出错,然后试着更换机器,换了2台机器后,还是出现91错误。环境,权限的问题。从以下几个方面修改该客户端 1、删除操作系统路径\Documents and Settings\XXX\Local Settings\Temp下的ZWSQLTemp.mdb文件,其中XXX表示系统登陆帐户 2、更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为才c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改) 3、在IE里输入http://tong.ufida.com.cn/infomanage/qudao/ewebeditor/UploadFile/200771883845683.rar下载‘注册所有DLL文件’工具,将客户端所有控件和组件自动注册一遍(维护通维护通2.0中的工具三十九) 4、如果以上方法都不行,请检查登陆操作系统的用户是否具有超级用户以上的权限,若没有,请添加。如有其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。用友天龙瑞德软件专业销售用友软件,用友财务软件,维护用友T3、用友T6、用友U8、致远oa软件。我们将竭诚为您服务。
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用友U8其他固定资产采用平均年限法折旧,月折旧额和累计折旧额都不正确。U8其他固定资产采用平均年限法折旧,月折旧额和累计折旧额都不正确。
U8其他-固定资产采用平均年限法折旧,月折旧额和累计折旧额都不正确。
自动编号: | 7609 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 固定资产 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U821 | 关 键 字: | 平均年限法折旧,月折旧额和累计折旧额都不正确 |
问题名称: | 固定资产采用平均年限法折旧,月折旧额和累计折旧额都不正确。 | ||
问题现象: | 1、固定资产采用平均年限法折旧,月折旧额和累计折旧额都不正确;2、在查询上年固定资产总帐时,发现年初数跟6月份的数据一致。3、现在客户数据已经做到4月份,如果取消结帐到1月份再重新计提,则当月折旧数据与取消结帐前的当月折旧数据不一致。 | ||
原因分析: | 经过测试发现应该是没有打补丁造成的该现象。折旧方法为平均年限法二时,在固定资产中执行恢复到月末结帐前状态,则固定资产的已计提月份不会相应减少1,下次提折旧时,已计提月份会再增加1个月,引起月折旧额计算错误。客户提供的帐套从2003年2月就已经不正确了,可能难以更改所有的数据。 | ||
解决方案: | 折衷的办法是将“已计提月份”修改为正确的折旧月份数,并修改累计折旧额成正确数值,重新计算折旧额,保证以后的计算不再出错。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |