在填写存货条码信息的时候，勾选默认条码后就不能保存，这是为啥！ 在填写存货条码信息的时候，勾选默认条码后就不能保存，这是为啥！[]

暂未碰到如此情形，
尝试先不勾选保存上后，
再做勾选操作 保存动作。
@畅捷支持侯椿寳:不勾选可以保存，增加了2个条码信息，然后设置其中一个为默认条码，就保存不了
已测试无此问题。
及时更新补丁。
恩恩，谢谢

T3我想导出来项目明细 可能字段太长 导出来显示不完整 能解决吗？ T3我想导出来项目明细 可能字段太长 导出来显示不完整 能解决吗？

您好！导出之前在查询列表界面，把列宽空白处拉至文字的两倍，然后再导出，看是否正常；

软件名称：用友账簿打印工具

支持版本：U8、T3、T6

软件介绍：

　　此款工具针对用友软件设计，免去以往年度账打印的繁琐程序和设置，一次性设置打印格式，打印方向，账簿样式等个性化参数，在将数据导出， 同时可以生成目录页码，总账、封皮，一键打印，极大的提高了工作效率。

　　本工具支持双面打印，方便、快捷、美观。还可导出电子表格，制作电子账簿，可以在目录和账页间跳转，十分灵活，相当于一个随身的账套，不受软件环境，随时可查询账套数据。

用友U8 V10.0介绍  

本次发版产品“用友U8 V10.0”系统为2009年10月发版的产品“用友ERP-U8 V8.90”的升级版本，包括以下产品：企业门户、财务会计、管理会计、供应链管理、生产制造、分销管理、零售管理、决策支持、人力资源管理、集团应用、企业应用集成。

顾家家居携手用友iUAP Mobile 探索移动化变革顾家家居携手用友iUAP Mobile 探索移动化变革
“互联网+”并不是“互联网+传统企业”，而应该是“传统企业+互联网”。家居行业同样如此，通过互联网来创新发展模式，已成为寻求增长的大方向。 顾家家居，专业从事客厅及卧室家居产品的研究、开发、生产与销售，为全球家庭提供健康、舒适、环保的客厅及卧室家居产品。目前，顾家家居产品远销世界120余个国家和地区，在国内外拥有超过2800余家品牌专卖店,为全球家庭提供高品质的产品和服务。
在这个互联网的时代中，酒香也怕巷子深。顾家家居之所以能够享誉全球，跟他们的营销理念，以及在信息化方面的不断探索是分不开的。顾家家居从2011年开始试水电商；2013年合并线上线下营销，尝试O2O；2014年又提出“终端再造”的概念，来优化线上线下的经销体系。
可以看出，顾家家居对融合互联网的创新一直在探索。2015年，顾家家居决定开拓移动端，探索移动化变革！在移动端做什么呢？别以为仅仅做个支付功能。其实可以做的事情还很多。比如，通过移动端来梳理营销渠道，对市场和销售状态进行实时管控和分析，快速响应客户。
顾家家居在电商和营销层面已经打好了基础，这些都是为了更好的服务客户，争取更多市场空间。通过各种互联网手段将产品卖出去后，你是否知道都卖给了谁？什么产品好评度最高？哪个区域的销量最好？这是顾家家居希望知道的。
现在很多企业并没有像顾家家居一样，先抛出问题，再解决问题，而是为了移动化而移动化。往往会采用局限性、碎片化的移动部署方式，如此导致移动应用所产生的数据无法交互和共享，数据难以充分挖掘。 顾家家居的选择截然不同，他们首先清晰了解移动化会带来的价值，所以从业务和技术两方面入手去选择移动化产品。顾家家居决定用移动平台来开发应用，在一个平台上，分阶段的去构建多种业务应用；从技术角度来看，需要开放的、可扩展的、支持异构数据和系统的、架构稳定的平台。经过多重考虑，顾家家居最终选择了用友iUAP Mobile移动平台。 用友iUAP Mobile从技术上采用交叉编译的方式实现跨平台开发，仅开发一次就可生成不同终端应用，还保持了原生的性能和体验；iUAP Mobile具有很好的开放性和兼容性，可以实现跨平台应用的集成，包括不同移动端应用，以及PC端与移动端应用的整合。使顾家家居的APP与原有PC的业务数据得到很好融合；另外，iUAP Mobile具备良好的安全性，提供了完整的安全机制，涵盖设备端、服务器端、通讯、数据等安全，可以完全融入企业或组织现有的信息安全框架。 之前，顾家家居在运营管理过程中，发现经销商门户虽然覆盖到一级经销单，但核心的经销商库存数据无法获取，系统无法覆盖到终端，会员数据目前仅限于核心的VIP静态资料，市场活动数据执行缺少信息支撑，团队管理仍停留在手工状态等一系列问题。
顾家家居通过用友iUAP的开发和顾问团队深入讨论， 先从整合和分析各营销渠道数据开始。以此进行营销渠道的整体管控，以及实时把握商机。
顾家家居APP界面
第一，开发移动营销管理功能，将营销管理向终端渠道延伸，以此构建整体营销管控体系。在这里面，顾家家居可以宏观掌控销售终端的动向、布局、市场策略、竞品市场促销动向等。将全国的销售资源进行整合。实现销售商机透明，规范销售管理，有利于业务统一开展。
第二，渠道营销数据进入APP后，可以将这些数据与其它业务系统数据共享，加快数据的流转。同时对采集的数据进行深度分析，为企业决策提供有效支持，辅助快速决策。后台可以按沙发、床垫等产品品类，统计出每个品牌的销量、产品流向、顾客评价、退单量等，并排出精准的名次，还可通过信息系统的优化，将众多城市发生的庞大而繁杂的数据进行归类、交叉对比和分项统计，形成有用信息，从而指导企业依据 消费者需求调整生产和营销方式。
第三，iUAP Mobile提供了位置服务，顾家家居可以基于各地经销商的实时位置，进行内部服务资源调配，提高客户响应速度。
顾家家居相关负责人表示，互联网+家居将为传统的家居行业带来一片新的蓝海。而移动互联网为家居行业带来了更多创新动力。通过移动化，将移动端的大数据进行充分运用，可以更加有效的对供应链、产品开发、线上引流等进行引导，提高移动平台的业务价值。
顾家家居的互联网化过程是一个进化的过程，企业只要清晰认识到自己的业务需求，并找到一个开发、可扩展、以业务为中心的互联网平台产品，那就可以不断提高运营效率、轻松应对互联网时代的消费需求。

互联网在商业领域的成功，正在对制造、医疗、教育等传统行业产生直接的倒逼效应。李克强总理在政府工作报告中正式提出制定“互联网+”行动战略，意在通过互联网化，带动企业商业和管理创新。

那么，互联网+的实质是什么呢？互联网在商业领域取得成功的关键特性，如何在大型集团企业中进行贯彻，推动企业现代化建设，从而形成一体化管控？信息化特别是企业互联网化能否帮助企业实现管理创新、改善管理效率，最终提升企业的竞争力？实现向互联网转型已经成为企业当下最重要的课题之一，也是企业CIO们思考和关注的焦点之一。

T+12.0生成凭证的时候，如何把不同日期的单据合并成一张凭证？ T+12.0生成凭证的时候，如何把不同日期的单据合并成一张凭证？[]

使用合并号修改同一个编码操作尝试。
@畅捷支持矦椿寳1976:每次都得手工修改啊？
是的。

T+的付款单 ，怎么能看出是依据进货单生产的还是手工做的？ T+的付款单 ，怎么能看出是依据进货单生产的还是手工做的？[]

付款单-设置-表头上有个单元单据类型和来源单号显示出来

攀枝花每天结账的活有哪些 攀枝花每天结账的活有哪些''

审核人员的名字怎么修改 审核人员的名字怎么修改[]

你好，我用的是t3，导不出报表总显示 你好，我用的是t3，导不出报表总显示

清除一下异常任务再进行操作，解决方案：
第一种：可以使用admin登录系统管理，点击视图-清除异常任务；
第二种：点击服务社区-更多-工具下载下载工具：工具名称：清除异常互斥记录：http://service.chanjet.com/tool，清除一下异常互斥记录再进行操作（谨慎使用，使用工具前建议备份账套）
@服务社区刘明新:还是不会呀
@尹女士1470727147:什么不会？
@服务社区刘明新:您教的方法
@尹女士1470727147:按照步骤操作
@服务社区刘明新:我安第一步操作了，还是不行。
@尹女士1470727147:按照第二部下载完成显示没有安装平台不能完成注册
@尹女士1470727147:忽略那个，继续登录

U8.51预收冲应收报错U8.51预收冲应收报错

U8.51-预收冲应收报错

《40号公告》：股权划转新政或导致新的避税行为《40号公告》：股权划转新政或导致新的避税行为

　　近日，国家税务总局公布了《关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》(国税总局公告[2015]年第40号，以下简称《40号公告》)，对《财政部 国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税[2014]109号,以下简称《109号文》)第三条规定的资产(股权划转)企业所得税征管问题进行了解释和澄清。下文将分析《40号公告》对企业的影响。

刍议战略管理会计在企业应用中的必要性刍议战略管理会计在企业应用中的必要性

　　1. 战略管理会计的内涵
　　战略管理会计是明确强调所关注重点和战略问题的一种管理会计方法。它发展卓越的战略是通过运用财务信息进行，最终目标是企业价值的最大化，运用“相对成本动态分析”、“竞争者会计”、“产品盈利性动态分析”以及“顾客盈利性动态分析”等具有鲜明特色的技术手段和方法，提供有关企业竞争者成本资源、成本结构与产品劳务市场等财务信息，并深入进行分析，以便对各个期间企业及竞争者的战略进行监视。

为什么我批处理出来的程式不是nc格式呢- 为什么我批处理出来的程式不是nc格式呢?''

金蝶财务软件现金日记帐建下一年度怎么建 金蝶财务软件现金日记帐建下一年度怎么建''

新营业税四大筹划技巧 新营业税四大筹划技巧 新《暂行条例》规定，除某些特殊行业外，人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。虽然除了娱乐业之外，其他行业适用的营业税税率并不高，但是如果按全额缴税，税负也不低。并且，如果纳税人按全额计算缴税，每经过一道环节，就要缴纳一次营业税，往往会造成重复纳税，加大企业的负担。造成这种现象的原因有二：依据“全部价款和价外费用”为营业额之规定，那些实际上具有“代收性质”属于第三方的款项，如果处理不当，也容易混在一起计算缴纳税金，这就造成重复缴税了，此其一。由于与实际征管的“冲突”，如新《营业税暂行条例》第五条第三款，在实际税收征收管理中，地税部门一般是按照所开具的发票征税，而不是按照“差价”缴税，这样也会加重企业的营业税税负，此其二。 　　那么，新《营业税暂行条例》施行后，纳税人可以采取哪些筹划技巧来达到降低企业税负的目的呢？ 　　技巧一：拆分企业组织形式 　　例1：2009年3月，某歌舞厅取得的营业收入为45万元，其中有25万元是出售烟、酒和小食品所取得的收入，即商品销售收入；另外20万元属于娱乐收入。假设该酒店适用的营业税税率为20%，此时，商品销售收入也一并按照“娱乐业”缴纳营业税，则其应缴纳营业税＝45×20%＝9(万元)。 　　筹划思路：对于适用营业税较高税率的娱乐业，要达到节税的目的，可以把烟、酒和其他食品等销售业务分离出去，注册成立一家商业企业，专门经营烟、酒和其他食品等业务。由于经营商品的进销差价很大，可以把这个商业企业注册成小规模纳税人。这样歌舞厅的应纳税额就分成了两部分，商品销售部分按3%的增值税税率缴纳增值税，娱乐收入部分按“娱乐业”20%税率缴纳营业税。 　　筹划方案：该歌舞厅另外注册成立一家商业企业，为增值税小规模纳税人，专门经营烟、酒和其他食品等业务。筹划后，该歌舞厅应缴纳营业税＝20×20%＝4(万元)；该商业企业应缴纳增值税＝25÷(1＋3%)×3%＝0.728(万元)，共可少缴纳税款4.272万元(9－4－0.728)。 　　技巧二：签订第三方合同 　　例2：某建筑设计公司的主要业务是绘制图纸，但同时还承揽一些工程建设业务。2009年5月份，该设计公司承包了一项工程建设业务，负责承建某卷烟厂的卷烟厂房，合同整体款为3 500万元，其中卷烟设备的价格为2 000万元，实际取得的收入为1 500万元。根据新《营业税暂行条例》的规定，该设计公司必须按全额3 500万元缴税，应缴纳营业税为：3 500×3%＝105(万元)。 　　筹划方案：该设计公司可以修改交易方式，和卷烟设备厂签订第三方合同。设计公司只负责施工，签订的合同价款为1 500万元，卷烟设备厂负责供应卷烟设备，签订的合同价款为2 000万元。那么，该建筑设计公司卷烟设备部分就不需缴纳营业税，施工部分只按“建筑业”3%的税率缴纳营业税即可。筹划后，该设计公司应缴纳营业税＝1 500×3%＝45(万元)，节税60万元。 　　因此，对于一些存在“转手”或“过手”等现象的工程项目，或一些有代收款项的企业，可以通过签订三方或者多方合同，减少款项的周转或代收，达到消除营业税重复纳税的目的。 　　技巧三：分解营业额 　　例3：2009年4月，某展览公司在市展览馆举办产品推销会，参展的客户共有400家，共取得营业收入3 500万元，取得收入后，要向展览馆支付租金等费用1 500万元。该展览公司取得的收入属于中介服务收入，应按“服务业”税目计算缴纳营业税，其应缴纳营业税＝3 500×5%＝175(万元)。 　　筹划方案：该展览公司在发出办展通知时，可以规定参展的客户分别交费，其中2 000万元服务收入汇到展览公司，由展览公司给客户开具发票，另外1 500万元直接汇给展览馆，由展览馆给客户开具发票。由于改变收款模式可能会给展览馆增加收款工作量，双方可以对此洽谈回报方式。 　　筹划后，1 500万元营业额经过形式上的转换不需要缴纳营业税，该展览公司只须就取得的提供服务的收入2 000万元缴税，其应缴纳营业税＝2 000×5%＝100(万元)。可见，该展览公司通过将营业额进行分解，在保证双方收入不变、客户和展览馆的税负不变的前提条件下，少缴纳营业税75万元。 　　因此，对某些要支付租金的营业活动，可以通过分解应税营业额，或者减少纳税环节，达到合法节约税收之效。 　　技巧四：改变收入性质 　　例4：某宾馆将其所属的一栋饭店出租，该饭店的房产原值为500万元。职工李某经过竞标，以年租金50万元获得6年的承租权。根据双方事先约定，李某在财务上独立核算，享有独立的生产经营权。针对出租饭店这项业务，该宾馆每年应缴纳的税款如下：应缴纳营业税＝50×5%＝2.5(万元)；应缴纳城建税和教育费附加＝［2.5×(7%＋3%)］＝0.25(万元)；应缴纳房产税＝50×12%＝6(万元)；该宾馆共应缴纳税款＝2.5＋0.25＋6＝8.75(万元)。 　　筹划方案：该宾馆可以要求李某既不办理独立营业执照，亦不办理登记证，同时也不签订租赁合同，每年按时把原来的“上交租金”改为“上交管理费”，把饭店视作该宾馆的内设机构，即仍以宾馆的名义对外经营饭店，那么宾馆收取李某房屋租金部分的房产税、营业税及其附加就可以免除，只负担房产原值部分的房产税，而此时房产税也以“管理费”形式上交给宾馆，这样宾馆承担的税负就大大降低了。 　　进行上述筹划方案的依据是：新《营业税暂行条例实施细则》第十条规定，除本细则第十一条和第十二条的规定外，负有营业税纳税义务的单位为发生应税行为并收取货币、货物或者其他经济利益的单位，但不包括单位依法不需要办理税务登记的内设机构。如果承包者或承租者未领取任何类型的营业执照，且不办理税务登记证，而作为企业的内设机构来处理，那么企业向其提供各种资产所收取的各种名目的价款，均属于企业内部分配行为，不属于租赁行为(这一点与原《营业税暂行条例实施细则》的有关规定是有区别的)。所以，李某是该宾馆的内部职工，如果该宾馆把李某经营的饭店作为内设机构来处理，在李某不办理税务登记证的情况下，是不负有营业税纳税义务的。 　　筹划后，由李某承担的房产原值部分房产税以“管理费”形式上交给宾馆，该宾馆再按规定向地税部门缴纳房产税，该房产税＝[500×(1－30%)×1.2%]＝3.36(万元)，比筹划前少缴纳税款5.39万元(8.75－3.36)。 　　因此，对于那些企业内部职工在本企业从事的营业行为，企业可以将其设置为内设机构，在依法不办理税务登记的情况下，既可以免除营业税纳税义务，又可以降低其他部分的税负。

新日恒力：内部控制评价制度 新日恒力：内部控制评价制度 宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司 　　评价制度 　　二О 一四年九月二十四日 　　第一章       总则 　　第一条 为了促进宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司(以下简称“公司”)全面评价内部控制的设计和运行情况,规范内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所内部控制指引》等有关规定,并结合公司实际情况,特制定本制度。 　　第二条 本制度所称内部控制评价,是指由公司董事会和管理层实施的,对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 　　第三条 公司实施内部控制评价应遵循下列原则: 　　(一)全面性原则。评价工作应包括内部控制的设计与运行,涵盖公司及其控股子公司的各种业务和事项。 　　(二)重要性原则。评价工作应在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 　　(三)客观性原则。评价工作应准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计和运行的有效性。 　　第二章       职责分工 　　第四条 董事会是内部控制评价的最高决策机构,审阅和批准由委员会提交的内部控制自我评价报告,对内部控制重大缺陷进行最终认定,并对内部控制评价报告的真实性负责。 　　第五条 董事会审计委员会的主要职责包括: 　　(一)对内部控制评价工作进行指导; 　　(二)审核批准内部控制评价工作计划和方案; 　　(三)审核由公司审计部提交的内部控制自我评价报告;(四)认为必要时,可委托中介机构实施内部控制评价。 　　第六条 监事会审议内部控制评价报告,对董事会建立与实施内部控制进行监督。 　　第七条 审计部是内部控制评价的归口管理部门,主要职责包括: 　　(一)拟订内部控制评价工作方案并具体组织实施;(二)组建内部控制评价工作组; 　　(三)编制内部控制缺陷认定汇总表,提出认定意见;(四)拟订整改方案; 　　(五)编制内部控制评价报告初稿; 　　(六)督促各控股子公司、职能部门及所属单位对内部控制评价中发现的问题或控制缺陷进行整改;(七)定期向董事会审计委员会报告工作。 　　第八条 内部控制评价工作组,具体负责实施内部控制自我评价工作,其主要职责包括: 　　(一)组织各控股子公司、各职能部门及所属单位对内部控制进行自查;(二)对各控股子公司、各职能部门及所属单位内部控制有效性进行现场测试;(三)填写、汇总评价工作底稿; 　　(四)提出内部控制缺陷的初步认定意见。 　　第九条 各控股子公司、职能部门及所属单位是内部控制评价的参与单位,其主要职责包括: 　　(一)实施本单位内部控制自查工作,填写本单位内部控制自查底稿并撰写报告,报送审计部汇总;(二)配合内部控制评价工作组及外部进行内部控制测评和检查工作,并提供可靠信息资料;(三)对内部控制评价中发现的问题或控制缺陷进行整改。 　　第三章   内部控制评价的内容 　　第十条 公司内部控制评价主要包括以下工作内容: 　　(一)各控股子公司、职能部门及所属单位的内部控制自查;(二)内部控制内部控制评价工作组的独立测试评价;(三)内部控制内部控制评价工作组关于内控缺陷的汇总和认定;(四)内部控制缺陷整改; 　　(五)内部控制自我评价报告编制; 　　(六)内部控制自我评价报告的信息披露。 　　第十一条 公司内部控制评价工作主要依据《企业内部控制基本规范》和相关指引以及公司内部控制制度,紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素,确定内部控制评价的具体内容,对内部控制设计和运行情况进行全面评价。 　　第十二条 内部环境评价:公司以组织架构、发展战略、、 企业文化、社会责任等应用指引为依据,结合公司的内部控制制度,对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。 　　第十三条 风险评估机制评价:公司以《企业内部控制基本规范》 有关风险评估的要求,以及各项应用指引中所列主要风险为依据,结合公司《风险管理办法》等内部控制制度,对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、风险应对策略等进行认定和评价。 　　第十四条 控制活动评价:公司以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据,结合公司的内部控制制度,对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。 　　第十五条 信息与沟通评价:公司以内部信息传递、、 信息系统等相关应用指引为依据,结合本公司的内部控制制度,对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性,以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。 　　第十六条 内部监督评价:公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求,以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据,结合公司的内部控制制度,对内部监督机制的有效性进行认定和评价。 　　第十七条 内部控制评价工作应形成工作底稿,详细记录执行评价工作的内容,包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。 　　第四章 内部控制评价的程序 　　第十八条 公司内部控制评价程序主要包括:制定评价工作方案、组成内部控制评价工作组、组织内部控制自查、实施现场测试、 汇总评价结果、认定控制缺陷、编报评价报告等。 　　第十九条 公司审计部负责拟订内部控制评价工作方案,以明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容。内部控制评价工作方案由董事会审计委员会负责审批。 　　第二十条 公司审计部应当根据经批准的内部控制评价方案,组成内部控制评价工作组,具体实施内部控制评价工作。 　　内部控制评价工作组应吸收熟悉公司情况的业务骨干参加内部控制评价工作。 　　评价工作组成员对本部门的内部控制评价工作应当实行回避制度。 　　第二十一条 各控股子公司、职能部门及所属单位应在内部控制评价工作组的统一组织下进行内部控制自查、编写内部控制自查评价报告。 　　第二十二条 内部控制评价工作组在各控股子公司、职能部门及所属单位内部控制自查的基础上,对其内部控制有效性进行现场测试,综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,充分收集其内部控制设计和运行是否有效的证据,按照评价的具体内容,填写、汇总评价工作底稿,研究分析内部控制缺陷,编制评价报告初稿。 　　第五章 内部控制缺陷的认定 　　第二十三条 内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制,或现存控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标。运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行,或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制。 　　存在下列情况之一,应认定内部控制存在设计或运行缺陷: 　　(一) 未实现规定的控制目标; 　　(二) 未执行规定的控制活动; 　　(三) 突破规定的权限; 　　(四) 不能及时提供控制运行有效的相关证据。 　　第二十四条 内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 　　(一)重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。 　　(二)重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。 　　(三)一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 　　第二十五条 内部控制缺陷按其影响内部控制目标的具体表现形式分为:财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。 　　财务报告内部控制缺陷:指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷,即不能及时防止或发现并纠正错报的内部控制缺陷;非财务报告内部控制缺陷:指不能保证除财务报告目标之外的其他目标的内部控制设计和运行缺陷,这些目标包括战略目标、经营目标、合规目标等。 　　第二十六条 内部控制评价工作组应当编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况,对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核,负责提出内部控制缺陷的认定意见,并提交公司审计部审核认定,重大缺陷由公司董事会认定。 　　第二十七条 内部控制评价工作组在对公司内部控制进行评价时,应当建立评价质量交叉复核制度,内部控制评价工作组组长应当对评价工作底稿进行严格审核,并对所认定的评价结果签字确认。 　　第六章      内部控制评价报告 　　第二十八条 公司应根据《企业内部控制基本规范》、应用指引和评价指引,设计内部控制评价报告的种类、格式和内容,明确内部控制评价报告编制程序和要求,按照规定的权限报经批准后对外报出。 　　第二十九条 内部控制评价报告至少应披露下列内容: 　　(一)董事会对内部控制报告真实性的声明; 　　(二)内部控制评价工作的总体情况; 　　(三)内部控制评价的依据; 　　(四)内部控制评价的范围; 　　(五)内部控制评价的程序和方法; 　　(六)内部控制缺陷及其认定情况; 　　(七)内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施;(八)内部控制有效性的结论。 　　第三十条 公司应根据年度内部控制评价结果,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料,按照规定的程序和要求,及时编制内部控制评价报告。 　　第三十一条 内部控制评价报告应报经董事会批准后对外披露或报送相关部门。 　　公司审计部应关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素,并根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整。 　　第三十二条 公司内部控制审计报告应与内部控制评价报告同时对外披露或报送。 　　第三十三条 公司以 12 月 31 日作为年度内部控制评价报告的基准日。内部控制评价报告应于基准日后 4 个月内报出。 　　第七章 附则 　　第三十四条 审计部负责内部控制评价文档的归档管理,对内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等的电子文档及纸质文档进行妥善保管,保存时间不少于 10 年。 　　第三十五条 内控评价文档包括:内控测试底稿、内部控制测试结果汇总表、内部控制缺陷认定及整改建议情况表、内部控制缺陷整改情况汇总表、年度内部控制自我评价报告等。 　　第三十六条 本制度由公司董事会制定、修改,并授权公司审计部负责解释。 　　第三十七条 本制度自董事会审议通过之日起实施。  

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