专项储备年底有余额要结转吗？怎么结转？急，谢谢！ 专项储备年底有余额要结转吗？怎么结转？急，谢谢！''
“本年利润”科目年终无余额。 年终要做的结转： 1、根据利润额计算所得税（应税所得额*适用税率）， 借：所得税 贷：应交税金--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税 2、提取法定盈余公积金 借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈

@曾雪枫老师，我想问一下，企业所得税不能扣除的其中有一项就是向投资者支付的股息、红利等权益性投资不得扣除，这句话我不理解，为什么这一项不能扣除呢 @曾雪枫老师，我想问一下，企业所得税不能扣除的其中有一项就是向投资者支付的股息、红利等权益性投资不得扣除，这句话我不理解，为什么这一项不能扣除呢[]

你看下利润表就明白了，利润总额、所得税、净利润，向投资分配是净利润之后的事。
@戴崇恩:哦，向投资者分配利润是用净利润进行分配的，谢谢戴老师

用友u8v10.1是用友财务软件公司于2011年发布的一款全新的用友U8erp财务软件，上前从国内的财务软件应用量来看，用友U8应该是用户量最大，应用最全面，行业实践最丰富的一款ERP企业管理软件了；从用友U8MERP811到用友U8V10.1，用友软件公司的用友U8序列财务软件都是一直本着“精细管理，敏捷经营”的设计理念设计产品。

  用友U8V10.1软件

  首先，用友软件免费下载网站告诉一下各位下载用友U8V10.1的朋友，用友U8V10.1包含的主要功能模块有财务、人力资源、协同办公、供应链、CRM、生产制造、分销零售、绩效管理、成本管理、预算管理、质量管理各功能版块主要包含的模块如下图所示：

T3升级问题工具之降级处理

功能特性：升级报错时使用此功能将数据降级再重新升级。

To B入口之争，用友超客企业空间从打通ERP发力To B入口之争，用友超客企业空间从打通ERP发力
继资本市场寒冬来临之后，近一段时间的to B市场再次动作频频，年底本该平静的to B市场，再次被几家热点厂商的大动作搅动。日前，阿里巴巴钉钉发布企业服务共创计划，并联手Uber推出企业出勤，纷享销客也推出to B基金，前两天用友集团旗下互联网公司用友超客也祭出大招，宣布与用友优普U8+打通，推出社交化的U8+云服务产品。这也是移动办公领域首家完成与ERP全面打通的企业。
企业空间已帮助U8+审批、财务等业务应用上云
回头反观今年的to B市场，入口级产品的布局倾向已经逐渐明朗。阿里巴巴钉钉作为从to C跨界到to B的代表，问世之初便很明确的表露出其提供基础平台，纵深应用交给伙伴来做的理念。在伙伴的选择上，钉钉从to B办公相关本土势力突破，首先选择了开放平台生态之后的蓝凌、红圈、Teambition等伙伴；后期逐渐扩大范围，拓展C端伙伴布局市场，近日联手Uber，并推出企业服务共创计划，宣布将与跨界伙伴合作，共同打造“一个更从容的工作方式”。其实，钉钉2.0发布以来的近半年动作频频，充分利用了阿里巴巴的资本、品牌、人脉资源，在高铁、电梯、出租、楼宇打起广告，以及发放虾米音乐、天猫超市、口碑外卖、打车优惠券等福利，而从这些动作中，我们可以看到钉钉与to B市场完全不同的打法，to C套路浓重，伙伴的选择也逐渐开始了联手C端伙伴。
纷享销客作为直接从SaaS、移动化切入to B市场的代表，在今年也奏出不一样的音符。与钉钉类似的高铁、电梯、出租、楼宇广告，而在企业应用的布局上，选择的却不同于钉钉，慧聪、会小二等产业链周边型企业成为其选择，近期更是投资客脉、创立to B基金，从创业者转身投资者，扶植、孵化创业项目，为未来布局。 用友超客作为用友集团旗下第一家独立互联网公司，是to B市场传统龙头势力的互联网化的代表。年中发力，本该是已晚一步的用友超客，此次选择从集团内部切入，联手兄弟公司，从ERP着力，这一动作背后却是直指企业移动化痛点，着实令人眼前一亮，也坐实了工作入口的意图。更进一步，我们也能发现用友超客在企业应用入口上的伙伴倾向：先从内部着力，此次是U8+，下一步或许就是U9、NC等。
从ERP着手，深知企业脉络
与ERP打通的入口级产品，这一概念令人惊艳，惊艳过后，其实也不难理解用友超客此次动作的背后原因。用友超客虽然是用友集团旗下独立的互联网公司，但没有与用友集团在企业级市场近三十年的积累独立开来。先不谈多年沉淀下来的客户、渠道优势，仅说对企业的理解、对企业需求的把握，以及对企业业务的影响力。众所周知，中国信息化发展多年来，ERP已经融入企业的脉络，融入企业的日常运转，用友作为管理软件龙头、中国最大的ERP提供商，同样融入太多企业的管理、业务之中，此为影响力。
其二，对企业的理解以及对企业需求的把握。虽然近些年移动化势头不断升高，移动应用也是不胜枚举，但企业在现今的移动化、互联网化进程中依然面临问题：如果把移动应用视为前端呈现界面，那么，后端ERP数据如何移动化？如何做到前端业务与后端数据一体化协同？重复录入、数据孤岛等问题如何解决？企业需要一款与ERP完全打通的移动应用，来满足企业业务需要。
而ERP是一项很复杂的系统，ERP的集成涉及到数据集成、组织架构集成、流程集成、信息集成， 对企业业务理解不够难以做到各方面的全面整合。用友超客作为用友旗下产品，对企业业务理解自然延续用友，又有ERP的资源，二者结合也顺其自然的发生。
至于选择与用友优普联手的原因，也就明显了。首先用友超客与用友优普同出与用友集团，二者之前也是同为一体，在整合速度、力度、深度和团队协作上都有着优势。俗话说兄弟好办事，相比外部伙伴或多或少会考虑一些合作之外的利益，同属用友集团，不管是集团政策，还是共同理念，总归目标的一致性要更有保障。 打通后的影响，移动业务升华新境界
据了解，此次两方联合发布的社交化U8+云服务产品，目前已经实现在移动端向企业管理者及使用者提供覆盖采购、销售、库存、收付、委外、出口、合同、考勤、人事、报销、预算等12类关键业务的U8+实时数据及业务协同服务。后续双方将会在产品上进行深层次的技术对接，将双方各自的功能、服务全面打通，助力企业移动业务升华到新境界。
聚焦到双方打通后的具体价值，通过U8+云应用中心的简单配置，U8+的移动应用及数据服务能够向企业空间应用中心推送，企业空间成为U8+社交化移动门户，借助企业空间强大的社交能力和多空间机制，实现社交化沟通、业务协同及产业链协同，实现面向经销商、客户、供应商及伙伴等的移动数据服务；而企业U8+将升级为数据服务中心，根据不同角色需要，跨帐套、按需定制移动应用图标，并实现移动业务处理和数据查询，同时U8+之前单个功能的部门级局限也将被打破，利用企业空间的平台能力将这些功能直接输出到移动端，实现全员应用。
另一方面，双方的打通也会给企业空间带来U8+庞大的客户流量，用友超客的用户规模将迎来一次爆发式增长，进一步加大行业影响力，更有利于推动社会化商业平台进程，以及中国商业管理变革。
总的来说，用友超客与用友优普的牵手，将推动企业空间进一步与业务系统整合，提升企业社交价值，帮助伙伴聚合更多用户。同时企业空间的产品生态也将更加完善，能够为企业客户提供更加完整的服务，让企业业务与社交化紧密结合，拥抱社会化商业。
入口之争，三种势力各自布局

一起听用友NCV6.5的故事：让大型企业信息化走向轻量化一起听用友NCV6.5的故事：让大型企业信息化走向轻量化 向企业互联网化市场进军，两年前的用友是一个“保守派”，王文京并未把公司所有业务一次性抛入汹涌澎湃的互联网激流中，而是选择用一小部分业务去试水，这可能也是大型集团公司必须要走的路线。所谓“船小好调头”，“开大船”的策略是首要确保整个航线的安全和平稳。 如果说，主打中小企业市场的畅捷通，是用友企业互联网化的第一块“试验田”；那么致力于中大型企业业务的用友NC，是用友一直保留到最后的“王牌”。而当用友NCV6.5即将高调亮相，整装待发，代表着用友的“大部队”开始全力挺近企业互联化市场。 转向轻量化， NCV6.5“让大象也能跳舞” 了解用友的人都知道，NC是用友面向集团型企业和高成长型企业推出的高端ERP产品，这类客户的特点是：企业机构庞大，业务种类繁多，对信息系统要求高，企业互联网化转型起步较晚。但如果集团型企业一旦转型成功，创造的社会价值也非常惊人。为了实现这一宏伟目标，用友网络将在2015年年底推出NCV6.5版本，该产品无论是从性能还是从技术创新角度看，都有很大的提升。但总体的设计理念是让集团信息化应用走向“轻量化”。 那么，新版NC到底有哪些创新点？用友网络NCV6.5平台产品总监李惠苹，用“技术重构”四个字来整体概括用友NC的最新变化。NCV6.5嵌入了美观易用的客户端，更多应用转为了轻量化、整合了社交化，更多地融入了互联网应用体验。 具体而言，NCV6.5有如下四个特征：
第一， NCV6.5以人、财、物、客管理以及电子商务应用为核心，与移动、大数据、物联网等最新技术进行集成。秉承过去精华，新版NC仍然主打平台化战略，基于开放的iUAP互联网平台构建。新技术的引入带来了丰富的应用创新，比如共享服务、数字营销、个性化定制、柔性生产这些新模式；移动应用加速推进，比如移动HR、微招聘、掌上协同、智慧资产管理、项目现场管理等；包括前台、中台、后台架构的电商平台也支持了B2B应用的完善。
第二、以混合云模式支撑大型企业的互联网化转型。为了满足用户多样性需求，NCV6.5可支持用户ERP应用的混合云部署。用友内部已经对很多应用进行了对接，包括用友惠商云，畅捷支付、UAP IM等。NCV6.5可将企业关键业务应用分别部署在公有云和私有云上，既保证了企业重要数据的安全性，又满足了企业应用的灵活性需求。　
第三，加入社交化元素。我们都知道，NC已经足够复杂和沉重，所以NCV6.5的技术突破和创新点是在前端，而社交可以让企业的应用变得轻量化，能提供更好的用户体验。为此，NCV6.5融合了工作圈、有信、电话会议等应用。比如， NCV6.5集成了有信以后，就让NC具备了IM的所有功能。首先，有信与NC企业通讯录打通，让用户可以及时与相关人员进行沟通与互动，包括企业员工、领导、供应链伙伴和客户等。用户可以直接用网络的方式发语音、文字、图片，还可以直接拨打电话。另外，NC打通了企业上下游供应链上的所有数据，用户还可以在基于单据的业务流转中发起讨论，类似于企业业务中基于一个单据的群聊，这等于企业把非结构化的数据和结构化的单据数据进行了关联。NCV6.5一改过去冷冰冰的单线、命令式系统架构，让系统变得更人性，更温暖，企业员工、客户、供应商像进入一个社交网站一样，愉快工作，高效协同。
第四、提升系统对大并发、高效运维能力的支持。集团型企业向互联网企业转型，安全和稳健是第一位。从底层的网络到上层的数据库，以及所有前后端的关键应用，NCV6.5全部做了安全和性能测试。为了给用户提供高质量的运维服务，新版NC还配套推出了互联网化运维服务产品：NC运维云管家、iSM服务台、在线咨询系统，与用友客户服务云平台连接，构成了全新的客户服务体系。借助这一体系，NC的运维服务变传统的被动响应模式为主动服务模式，同时提供了知识库和服务社区，方便客户自助与他助，构建客户服务新生态。
NCV6.5可以更好地满足千亿级企业应用效率的要求，是大型企业快速实现互联网化转型的利器。NCV6.5的研发历时近3年实现了NC发展的重大跨越，代表着用友NC向互联网化转型的决心和力度。
梳理NCV6.5背后的故事，近20年的厚积薄发
我们都知道，NC1.0于1998年推出，发展到后来的NC2.0、NC3.0、NC5.0等，NC与中国集团型企业并肩走了近20年。如今，NC的业务已经涵盖到集中财务管理、供应链管理、生产制造、人力资源、商业智能等全面应用，拥有金融、烟草、电力、传媒、出版、医药、电子、大型连锁流通等二十多个专业化的行业解决方案。要问谁最懂集团型用户业务，NC曾经的辉煌依然在闪烁，但当企业互联网化时代来临，NC开始重新审视自己，进行了自我革命式的改变。
2014年，NC开启了6.5版本的研发征程。以财务共享产品研发为例：2014年12月，NCV6.5首先解决的是费用共享问题，建立共享平台。在这一阶段，要实现网上报账（即原来的网上报销+费用管理）共享服务，在即将开发的共享服务任务作业平台，实现按需定义共享服务委托关系、岗位结构、作业派单分配等。另外，还要具有OEM影像伙伴的服务能力，支持网报领域产品的单据都可以扫描影像和（双屏）查看影像 。最重要的是，全方位提升客户的协同能力，包括开发门户的协同，建立报账人门户、审批人门户等，支持支持手机拍照制单，实现“NCV6.5共享服务系统+NC5总账”集成。
2015年8月底，NCV6.5财务共享产品进入第二阶段， NCV6.5不仅实现应收、应付、资金、固资共享，还可以建立“影像管理”独立领域，实现可方便与第三方影像伙伴集成，具备完整电子档案管理能力。共享服务中心绩效分析、更广义业务的共享或异构系统集成，也都能轻松实现。
在2015年11月NCV6.5推出前，共享服务专版的水平产品集成测试已经完成，正式推向用户。
财务共享产品的研发，才只是NCV6.5的冰山一角，对于整个版本的研发，用友到底动投入了多少人力、物力，我们可想而知。
所以， NCV6.5绝对是用友面向集团型企业的呕心沥血之作。当企业互联网化进程加速，NC必将为集团型客户的业务创新带来蝴蝶效应。

一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款 一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款

根据国税发（1998）66号文件规定，按如下规定处理：

　　一、关于偷税数额的确定

　　（一）由于现行增值税制采取购进扣税法计税，一般纳税人有偷税行为，其不报、少报的销项税额或者多报的进项税额，即是其小缴或少缴的应纳增值税额，因此，偷税数额应当按销项税额的不报、少报部分或者进项税额的多报部分确定。如果销项、进项均查有偷税问题，其偷税数额应当为两项偷税数领之和。

U6普及版3.1暂估数量与存货实际反映数量不一致U6普及版3.1暂估数量与存货实际反映数量不一致

U6普及版3.1-暂估数量与存货实际反映数量不一致

何谓现金流量

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

凭证号整理

用友软件怎样删除凭证

怎样删除凭证

原因分析：见问题答案

问题解答：

第一、如果月结了先反结账，反结账步骤，如下：

一.如果想要反结账的月份已结账

1.进入月末结账

如果销项比进项小100，那这100就要做下期留底抵扣，这个怎么做分录呢 如果销项比进项小100，那这100就要做下期留底抵扣，这个怎么做分录呢[]

销项比进项小，填写申报表后会显示留抵的。
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
@张立平_:我搜百度，有的说不要做分录，这什么情况呢“若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。”
@以后如是:①若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20
贷：应交税费――未交增值税 20

②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。

③若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，已交税金30万元（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算），则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――未交增值税 10
贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 10

④若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为120万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――未交增值税 30
贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 30
@张立平_:那下个月吧这留底的部分拿来抵扣的时候怎么做分录呢
@以后如是:留抵本身就是你抵扣后的余额抵扣下期的税额，无需账务处理
@张立平_:好的谢谢
@张立平_:可是这样资产负债表里，应交税费期末余额会有负数，这个怎么办
@以后如是:可以是负数呀
@张立平_:是说这样没关系吗，我要上传第二季度报表，这样也没关系吗
@以后如是:没关系
@张立平_:谢谢

您好，T+销售订单设了最低售价控制，在电脑端审批时低于最低售价会弹出一个框要求输密码才允许通过，但在手机端审批时就直接通过，不会要求输入密码，请问如何解决？ 您好，T+销售订单设了最低售价控制，在电脑端审批时低于最低售价会弹出一个框要求输密码才允许通过，但在手机端审批时就直接通过，不会要求输入密码，请问如何解决？[]

您使用其他的手机登陆工作圈审核看是否一样的情况？
@畅捷云服务 帮忙看下是不是工作圈中没有做这个控制？
您好，请稍等。正在联系工作圈工程师 [/微笑]
@畅捷云服务 @协同云刘阳
这个好像一直都没有，直接审批
这个是要在支持网提交问题吗？
@邹志新:去提吧
支持网云产品系列无支持工程师可选，是否选T+系列？
@服务社区刘小艳:请问单使用工作圈的T+审批功能，是否免费，而且不限用户数？
@邹志新:在购买软件的时候是需要购买一个工作圈的基础包的，有这个基础包就可以进行单据审批。
@服务社区刘小艳:客户是旧客户，用的T+12.0标准版，没过服务有效期，当时购买软件时应该没有工作圈基础包，现在是要单纯补买工作圈基础包吗？
@邹志新:12.0版本的话那就直接安装工作圈，账套开通工作圈就能使用了。
@服务社区刘小艳:是否不限人数？
@邹志新:不限人数~
@服务社区刘小艳:通过什么地方能知道某个工作圈账号对应的是T+12.0标准版里的哪个操作员呢？
@邹志新:那得到账套中，点击协同办公中的邀请同事界面上查看了。
@服务社区刘小艳:谢谢
@邹志新:[/握手]不客气。。

以控股企业股权作为支付对价企业重组的处理 以控股企业股权作为支付对价企业重组的处理

　　根据《部、国家总局关于企业重组业务处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）文的规定，为保持权益的连续性，对于符合特殊性税务处理的企业重组，股权支付金额不得低于其交易支付总额的85%。 59号文所称股权支付，是指企业重组中购买、换取资产的一方支付的对价中，以本企业或其控股企业的股权、股份作为支付的形式。这里，我们需要注意的是，59号文所称的股权支付包括两种形式，一种是本企业自身的股权，而另一种则是其控股企业的股权，这里“其控股企业的股权”指的是直接持有或控制50%以上本企业股份的企业的股权，也就是其控股母公司的股权。

事业单位预算管理方法探讨事业单位预算管理方法探讨

　　摘 要：经济形势的复杂化，使事业单位资金来源渠道多样，财务管理工作面临着巨大的压力与挑战。预算工作是财务管理工作的核心，事业单位不断加强编制预算与预算执行管理等方面工作，应用预算全员全过程管理方式，能有效解决预算问题，提高预算质量，本文简要分析当前预算管理工作存在的一些问题，探讨事业单位预算全员全过程管理方法的内容及其重要意义。
　　关键词：事业单位;预算管理;全员全过程管理方法

先进先出成本计算错误先进先出成本计算错误

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青岛会计继续教育2014补学什么时候进行 青岛会计继续教育2014补学什么时候进行''
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新办企业筹办期间发生的业务招待费的税前扣除 新办企业筹办期间发生的业务招待费的税前扣除

　　一年一度的汇算清缴工作又开始了，企业所得税汇算清缴作为企业一年财务收支盈利的最终反映，不仅要求企业既要按真实反映其财务收支状况，而且还要按规定进行调整。总结过往的检查案例中发现的问题，广州地税向记者列举了如下案例，解释了企业所得税汇算清缴时需要注意的费用扣除问题。

　　案例：

　　某餐饮企业在2012年年5月成立并对外营业，，在3~5月期间，企业为营业前做最后的准备，为此发生了业务招待费。该笔费用能否作为企业的2012年支出？如可以，是作为业务招待费还是作为筹办费在计算企业所得税时税前扣除呢？

U6普及版3.1总账中科目自定义项如何设置档案如何建立U6普及版3.1总账中科目自定义项如何设置档案如何建立

U6普及版3.1-总账中科目自定义项如何设置档案如何建立

我想更改2015年库存期初余额我该在拿更改呢？ 我想更改2015年库存期初余额我该在拿更改呢？[]

您好！如果已经做账了，有了单据，就不能更改了
@服务社区刘明新:老师，我现在也已经反月结到了1月份凭证全部取消了记账，为什么在核算下期初数据-期初余额中无法选择仓库无法更改呢？
@0初学者0:因为做了单据了，反结账没用的，除非把所有核算中的单据都删除的