结算备付金的处理
2016-4-28 0:0:0 wondial结算备付金的处理
结算备付金的处理 一、本科目核算企业(证券)为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。 企业(证券)向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费,也通过本科目核算。 企业(证券)因证券交易与清算代理机构办理资金清算的款项等,可以单独设置“证券清算款”科目。 二、本科目可按清算代理机构,分别“自有”、“客户”等进行明细核算。 三、结算备付金的主要账务处理。 (一)企业将款项存入清算代理机构,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;从清算代理机构划回资金做相反的分录。 (二)接受客户委托,买入证券成交总额大于卖出证券成交总额的,应按买卖证券成交价的差额加上代扣代交的相费和应向客户收取的佣金等之和,借记“代理买卖证券款”等科目,贷记本科目(客户)、“银行存款”等科目。按企业应负担的交易费用,借记“手续费及佣金支出”科目,按应向客户收取的手续费及佣金,贷记“手续费及佣金收入”科目,按其差额,借记本科目(自有)、“银行存款”等科目。 接受客户委托,卖出证券成交总额大于买入证券成交总额的,应按买卖证券成交价的差额减去代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等后的余额,借记本科目(客户)、“银行存款”等科目,贷记“代理买卖证券款”等科目。按企业应负担的交易费用,借记“手续费及佣金支出”科目,按应向客户收取的手续费及佣金,贷记“手续费及佣金收入”科目,按其差额,借记本科目(自有)、“银行存款”等科目。 (三)在证券交易所进行自营证券交易的,应在取得时根据持有证券的意图等对其进行分类,比照“交易性金产”、“持有至到期”、“可供出售金融资产”等科目的相关规定进行处理。 四、本科目期末借方余额,反映企业存在指定清算代理机构的款项。如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
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最新信息
![库存盘点时按仓库生成盘点单,盘点单上存货不全](http://yun.kuaiji66.com/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
库存盘点时按仓库生成盘点单,盘点单上存货不全 库存盘点时按仓库生成盘点单,盘点单上存货不全
问题号: | 8298 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 库存管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 库存盘点时按仓库生成盘点单,盘点单上存货不全 |
适用产品: | 852 |
问题名称: | 库存盘点时按仓库生成盘点单,盘点单上存货不全 |
问题现象: | 库存盘点时按仓库生成盘点单,盘点单上存货不全 |
问题原因: | 经测试盘点单最多只能生成25条记录,因此到单据设置中查看,发现表体属性中有一项可输入行数有值为25造成的,此处默认为0。 |
解决方案: | 将表体属性中可输入行数值更改为0即可。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
![U8.51A管理驾驶仓以demo登陆报-2147查询超时](http://yun.kuaiji66.com/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
U8.51A管理驾驶仓以demo登陆报-2147查询超时U8.51A管理驾驶仓以demo登陆报-2147查询超时
U8.51A-管理驾驶仓以demo登陆报-2147查询超时
自动编号: | 9018 | 产品版本: | U8.51A |
产品模块: | 管理驾驶舱 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | v851a | 关 键 字: | 管理驾驶仓不能登陆 |
问题名称: | 管理驾驶仓以demo登陆报-2147查询超时 | ||
问题现象: | 用户在客户端和服务器以demo身份登陆报-2147查询超时 | ||
原因分析: | 数据库设置不当。 | ||
解决方案: | 进入sqlSERVER,进入选项增大sqlSERVER查询超时的时间。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |