小企业 一年下来亏损 申报企业所得税怎么报啊 0提交不了 小企业 一年下来亏损 申报企业所得税怎么报啊 0提交不了[]

这么早就开始汇算清缴了？
天津这边说是3.1-5.31
第四季度预申报，实际亏多少就填多少啊
早了，汇缴系统还没出来了。
应该说第四季度吧
应该跟0没有关系，看提示信息
@曾雪枫: 是的 我没注意看提示 要先提交报表 在申报企业所得税

小规模纳税人开增值税专票需要去税局代开吗？ _0小规模纳税人开增值税专票需要去税局代开吗？[]

你不去税局代开想去哪里开呀[/偷笑]
必须的
@易艾比:我还以为自己就可以开了，嘻嘻
是的。代开的专票也不能纳入增值税免征的优惠政策。
@朝花西施:你是小规模，开不出来哟
@易艾比:恩，嘻嘻
是，而且也只能开3%，不能开17%
@chenjie1440036002:谢谢、

用友nc客户端下载

用友erp-NC客户端，是在NC四化经营理念下，总结现有4000多家高端客户的应用模式和管理要求，推出的应用更全面、产品更完整、使用更稳定、性能更高效的高端集团企业解决方案。

全球化集团管控，在V57版本重点加强深化了集团资金管理、人力资源管理、全面预算管理、资产维修维护等领域应用，并推出全面的企业治理产品，提供集团企业内控与风险管理的解决方案。

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一米科技牵手用友iUAP Mobile，快速开发“逸米云商”

摘  要：一米科技基于十多年的信息化经验，以及对移动互联时代线上线下业务一体化融合的独特理解，在用友iUAP平台上，研发出了一套整合PC、手机APP、微信、POS机等多个载体的分销零售（连锁）系统--逸米云商。

目前，实体店在互联网冲击下，正经历一波“关店潮”，实体企业的分销零售渠道正面临着严峻的转型升级挑战，而单纯地依赖第三方电商平台，正越来越凸显出局限性，实体企业及零售实体店面，必须进行创新，实现移动互联时代的转型升级。

 3月3号会计从业资格考试取消的消息从财政部官网发出，一下子就引起了重大关注，还一度占据了微博热搜头条！会计从业资格考试取消，很多人都在想辛辛苦苦备考一场，是不是白忙活了？想转行的或非会计专业的还能进入财会行业吗？已取得的会计证还有用吗？

 据财政部消息，因取消会计从业资格涉及到修订《会计法》，需要依照法定程序提请全国人民代表大会常务委员会修订相关法律规定。目前，会计司正积极配合有关部门推进《会计法》的修订工作。 会计从业资格考试将被取消，会计行业入门或提高至会计初级职称亦或降低至无门槛，我们就静待修订后的《会计法》出台吧！

抽查凭证时 ，资产类项目是按本期借方发生额还是贷方发生额排序？ 负债类呢？谢谢～ 抽查凭证时 ，资产类项目是按本期借方发生额还是贷方发生额排序？ 负债类呢？谢谢～
抽查的话，资产类和负债类都需要正反方向抽查。不过资产侧重于借方，负债类侧重于贷方。

研发费用汇算清缴审核要点与风险提示 研发费用汇算清缴审核要点与风险提示 一年一度的汇算清缴审核工作正在进行，研发费用加计扣除无疑是企业可以享受的重要政策，也是代理人员的审核难点。研发费用之所以难以审核，主要有以下三个原因：一是研发费用对应的项目都是专业领域，税务代理人员对相关行业、业务流程不熟悉；二是研发费用的企业所得税扣除标准和加计扣除的规定不一致；三是企业对税收政策了解不透彻，研发费用的归集不规范。 　　《企业所得》第三十条规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应所得额时加计扣除。《企业所得税法实施条例》第九十五条规定，研究开发费用的加计扣除是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法〔试行〕〉的通知》（国税发[2008]116号）对研发费用可以加计扣除的项目进行了明细列示。 　　研发费用审核步骤 　　在企业所得税汇算清缴过程中，对于研发费用的审核，可以按以下几个步骤进行。 　　首先，了解企业的业务流程。在进行企业所得税汇算审核前，需要对企业的组织架构、生产特点、业务流程等事项进行考察，弄清企业是否有研发部门以及该企业的研发工艺、研发产品等内容。 　　其次，收集整理资料。研发费用的审核需要企业提供如下资料：（一）自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。（二）自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。（三）自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。（四）企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。（五）委托、合作研究开发项目的合同或协议。（六）研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。 　　再次，对每个归集的项目进行详细审核。加计扣除要严格执行国税发[2008]116号文件规定。 　　（一）材料、燃料和动力费用。从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用可以税前扣除并可以加计扣除。对于研发费用消耗的材料、燃料和动力费用的进项税额是否可以抵扣，目前存在不同的观点。笔者认为，应该根据企业的实际情况，具体情况具体分析，企业进行的研发开发，常常涉及的项目不止一个，例如笔者目前代理的一家所得税汇算清缴，研发的项目有五项，有硬件开发，也有软件开发，根据配比原则，研发出来的产品如果适用，其领用的材料进项税额可以抵扣，研发出来的产品如果适用，其领用的材料进项税额则不应该抵扣。 　　（二）工资、薪金、奖金、津贴、补贴。在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴，可以税前扣除并可以加计扣除。在审核加计扣除时，要将工资发放的名单与企业提供的研发部门人员的名单仔细核对，对于没有在研发部门人员名单内的人员工资，不可以进行加计扣除。 　　（三）仪器、设备的折旧费或租赁费。企业发生的设备折旧和租赁费，如果按税定的折旧年限和用途计提，一般都可以税前列支。但并不是所有的折旧和租赁费都可以加计扣除，只有专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费。在实践中，由于税务代理人员对企业的研发过程、研发工艺、研发产品不熟悉，该设备是否属于研发专用难以判断。 　　（四）其他费用的审核。专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，可以税前扣除并加计扣除。另外，新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费，勘探开发技术的现场试验费，研发成果的论证、评审、验收费用，同样可以所得税税前扣除并加计扣除。 　　（五）委托给外单位进行开发的研发费用。如果企业只取得委托外单位开发的研发费用的发票，那么只能税前扣除而不能加计扣除。根据国税发[2008]116号文件规定，对委托开发的项目，受托方应向委托方提供该研发项目的费用支出明细情况，否则，该委托开发项目的费用支出不得实行加计扣除。 　　（六）对企业共同合作开发的项目，应根据合同规定，由合作各方就自身承担的研发费用分别按照规定计算加计扣除。 　　风险提示 　　第一，资料要准备充分。根据税法规定，研发企业享受加计扣除需要报送众多资料，企业在日常工作中，要注意收集齐资料，以备税务机关检查以及申报时使用。如果申报资料不齐全，不得享受研究开发费用的加计扣除。 　　第二，企业应对研究开发费用实行专账管理，准确归集填写年度可加计扣除的各项研究开发费用实际发生金额。建议企业按各个研发项目设置明细，按各个研发项目归集费用，这样有利于企业核算各个研发项目的成本费用，也方便审核。因为每个项目的研发进度不同，哪个项目已完成，哪个项目正在进行，哪个项目已在出产品，哪个项目还处于试生产阶段，都只有在分开核算时才会清楚。企业研究开发费各项目的实际发生额归集不准确、汇总额计算不准确的，主管税务机关有权调整其税前扣除额或加计扣除额。 　　第三，如果企业集团需要集团成员分摊研究开发费的，企业集团应提供集中研究开发项目的协议或合同，该协议或合同应明确规定参与各方在该研究开发项目中的权利和义务、费用分摊方法等内容。如不提供协议或合同，研究开发费不得加计扣除。

现金流量计算练习题

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

冲减预计收入怎么做凭证 冲减预计收入怎么做凭证''

客户端用着一会儿就出现如下图，host文件配了，登录框的服务器后面无论是选ip还是计算机名称都会出现， 客户端用着一会儿就出现如下图，host文件配了，登录框的服务器后面无论是选ip还是计算机名称都会出现，[]

没看到图，将图片先保存到桌面再上传
@服务社区苏娜:看到了吗/
这个提示通常为系统环境的影响或者是客户端和服务器端的软件版本或补丁不一致会有这类问题。
先确认下客户端和服务器端的软件版本是否一致，然后将两边都打上软件补丁包，再登录客户端看下。如果后续仍有问题，将客户端软件卸载，并删除安装目录和C盘的ufcomsql文件夹，然后将客户端软件安装为服务器端，安装个简版数据库，先登录本机，本机正常的话，再切换到服务器IP上登录
@服务社区苏娜:版本一致 补丁也一致 两台电脑都是新安装的10.9 ， 那只能拿客户端电脑装成服务器端测试了是吗？ 还有个情况是，之前服务器电脑是另外一台电脑，客户端连着好好的，这是换了个新服务器电脑后重装了就出现这类现象的。
是的
@服务社区苏娜:之前客户端连另外一台服务器是好的啊 还需要用客户端测试什么呢
@服务社区苏娜:如果把客户端自己装成服务器 好用呢，接下来再装成客户端 就能连上那个服务器电脑了吗？
把客户端自己装成服务器，然后输入服务器IP，当成客户端去使用
@服务社区苏娜:懂了 把客户端装成服务器的程序
是的

用友U8.61在存货管理中单据不能记账U8.61在存货管理中单据不能记账

U8.61-在存货管理中单据不能记账

营业税差额征税的会计处理营业税差额征税的会计处理

　　营业税暂行条例第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外：
　　(一)纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额;
　　(二)纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额;
　　(三)纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额;
　　(四)外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额;
　　(五)国务院财政、税务主管部门规定的其他情形。
　　除条例第五条规定的差额征税外，财政部、国家税务总局先后就广告代理、勘察设计等项目实行差额征收营业税作出了系列规定。但是，关于营业税差额征税的会计处理，财政部和国家税务总局却没有作出明确的规定。目前，实行差额征收营业税的企业采用的主要方法有两种：一是将差额不纳入总收入和总成本的核算体系，二是将差额纳入总收入和总成本的核算体系。
　　A建筑公司承包了总价10000万元的工程，其中B建筑公司分包工程4000万元。假定工程分包事项符合差额征税条件。
　　方法一会计处理
　　1.总包方会计处理(单位：万元，下同)
　　办理施工分包结算时：
　　借：工程结算——施工分包 4000
　　贷：应付账款——B公司 4000。
　　支付施工分包款时：
　　借：应付账款——B公司　　4000
　　贷：银行存款 4000。
　　注：现行营业税政策未规定总包方的扣缴义务，如总包方扣缴了营业税，则应贷记“银行存款”3880万元，“其他应付款——代扣营业税”120万元。
　　办理工程总结算时：
　　借：应收账款——建设单位 10000
　　贷：主营业务收入　　6000
　　工程结算——施工分包 4000。
　　计提营业税金时：
　　借：主营业务税金及附加　　180
　　贷：应交税费——应交营业税 180。
　　2.分包方会计处理
　　办理施工分包结算时：
　　借：应收账款——A公司　　4000
　　贷：主营业务收入　　4000。
　　计提营业税金时：
　　借：主营业务税金及附加　　120
　　贷：应交税费——应交营业税 120。
　　方法二会计处理
　　1.总包方会计处理
　　办理施工分包结算时：
　　借：工程施工——施工分包 4000
　　贷：应付账款——B公司 4000。
　　支付施工分包款时：
　　借：应付账款——B公司　　4000
　　贷：银行存款 4000。
　　办理工程总结算时：
　　借：应收账款——建设单位 10000
　　贷：主营业务收入　　10000。
　　计提营业税金时：
　　借：主营业务税金及附加　　180
　　贷：应交税费——应交营业税 180。
　　注：计税依据=主营业务收入10000万元-施工分包4000万元=6000(万元)。
　　2.分包方会计处理同方法一。
　　案例显示，方法一不能全面反映总包方的收入和成本，方法二与现行营业税政策规定的“营业额”有差异。在企业所得税汇算清缴计算业务招待费等相关扣除项目金额时，方法二的计提基数大于方法一。
　　至于采用哪一种方法，笔者认为应当研究《财政部关于营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》(财会〔2012〕13号)中关于“试点纳税人差额征税的会计处理”规定：
　　1.增值税一般纳税人企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税(‘营改增’抵减的销项税额)”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
　　2.增值税小规模企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应缴增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
　　也就是说，财会〔2012〕13号文件主张，允许扣除的实行差额征税的款项，应当纳入总收入和总成本核算体系，同时核算差额征税情况。笔者认为，上述案例中总包方应作如下账务处理：
　　办理施工分包结算时：
　　借：工程结算——B公司　　4000
　　贷：应付账款——B公司 4000。
　　收到分包方发票时：
　　借：工程施工——施工分包 4000
　　贷：工程结算——B公司 4000。
　　同时进行差额征税处理：
　　借：应交税费——应交营业税 120
　　贷：主营业务税金及附加 120。
　　支付施工分包款时：
　　借：应付账款——B公司　　4000
　　贷：银行存款 4000。
　　办理工程总结算时：
　　借：应收账款——建设单位 10000
　　贷：主营业务收入10000。
　　计提营业税金时：
　　借：主营业务税金及附加　　300
　　贷：应交税费——应交营业税 300。

企业享受的哪些税收优惠项目最有可能被税务机关抽查？企业享受的哪些税收优惠项目最有可能被税务机关抽查？

　　国务院总理李克强7月22日主持召开国务院常务会议，决定推广随机抽查机制，以创新事中事后监管营造公平市场环境。会议指出，持续推进简政放权、放管结合、优化服务改革，创新事中事后监管，大力推广随机抽查机制，对于克服“任性”检查，实行“阳光”、文明执法，促使市场主体自觉守法，营造公平竞争环境，推动大众创业、万众创新，具有重要意义。
　　税务机关是简政放权的重点部门，大量原来审批的涉税事项改为备案或直接申报，极大方便了纳税人。但放开事前管理，并不意味着放任不管，而是加强事后管理。那么，哪些涉税事项可能会被抽查，又有哪些纳税人可能被抽查到，各个税务机关做法不会一致。如今汇算清缴刚刚结束，又是新申报表启用首年，而且企业所得税有着明确后续管理要求，因此企业所得税必将成为抽查重点。笔者认为，企业所得税税收优惠极有可能成为优先抽查的重点。
　　税收优惠是截至目前最重要的简政放权项目。《国家税务总局关于发布<税收减免管理办法>的公告》(国家税务总局公告2015年第43号)极大地简化了优惠备案手续，纳税人能够更加便捷地享受税收优惠。尽管该公告今年8月1日起才施行，但“互联网+”已经在2014年度汇算清缴中得到充分利用，所有税收优惠都可以在网上备案，企业不用再准备相关资料。如果说原来纸质资料备案时税务机关还要看一看的话，现在完全凭企业在网上操作，极大方便了纳税人。
　　但这并不意味着纳税人责任减轻和税务机关对税收优惠放松管理。按照43号公告要求，税务机关对减免税的审核仅是对纳税人提供材料与减免税法定条件的相关性进行审核，不改变纳税人真实申报责任，纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
　　那么多税收优惠项目，哪些容易被抽到呢?笔者认为，简化的政策和新的政策最容易被抽查到。下面笔者根据自身经验提出一些事项，供读者参考。

用友T3-用友通会计科目可否成批复制？ 用友T3-用友通会计科目可否成批复制？

会计科目是否可以支持成批复制？例如：一级科目库存商品下面有50个二级科目，在销售成本结转时要求科目结构必须一样，可否直接将这50个二级科目成批复制到主营业务收入下面，并且结构一致？会计科目中提供了“成批复制”功能，包括辅助项一起复制。点击“基础设置-财务-会计科目”，在“编辑”下拉菜单中，选择“成批复制”，选择相应的科目及核算的类型，点击“确认”即可。如有其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。
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哪些纳税人在工资薪金中扣除附加费用 哪些纳税人在工资薪金中扣除附加费用

　　问题：哪些纳税人可以在工资、薪金中扣除附加附加减除费用？

　　回复：根据《国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定》（中华人民共和国国务院令第519号）：

　　第二十七条 税法第六条第三款所说的附加减除费用，是指每月在减除2000元费用的基础上，再减除本条例第二十九条规定数额的费用。

金蝶工资管理在年底调整工资后为什么期末结帐后又返回原来呢 金蝶工资管理在年底调整工资后为什么期末结帐后又返回原来呢''

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预测时栅在进行MRP运算时将销售订单也作为需求包含进去了 预测时栅在进行MRP运算时将销售订单也作为需求包含进去了

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