东莞博康电子(化工)科技有限公司电话号码
2016-1-13 0:0:0 wondial东莞博康电子(化工)科技有限公司电话号码
公司名称: 东莞博康电子(化工)科技有限公司 主营业务: 锡线、锡膏 助焊、洗板水 凡立水 清洗剂 红胶 化工产品加工 公司简介: 东莞博康电子(化工)科技有限公司是锡线、锡膏、助焊、洗板水、凡立水、清洗剂、红胶等产品专业生产加工的私营独资企业,公司总部设在深圳、东莞,东莞博康电子(化工)科技有限公司拥有完整、科学的质量管理体系。东 地址: 广东省深圳市宝安区宝安西乡镇共乐村丰乐园五楼大厦 电子邮件: 联系人: 苏思美 手机: 15915427761. 电话号码: 0755-33233453如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
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最新信息
用友U8 V10.0介绍
本次发版产品“用友U8 V10.0”系统为2009年10月发版的产品“用友ERP-U8 V8.90”的升级版本,包括以下产品:企业门户、财务会计、管理会计、供应链管理、生产制造、分销管理、零售管理、决策支持、人力资源管理、集团应用、企业应用集成。
用友超客与优普联手打造社交化的U8+用友超客与优普联手打造社交化的U8+ 近日,记者从用友超客了解到,企业空间已经完成与用友优普U8+ERP打通,推出企业空间社交化U8+服务。希望通过企业空间的平台能力,将用友优普U8+的应用输出给用户。双方将全面对接,携手推动中国企业管理变革,为企业用户提供更具价值的服务,让企业移动业务再进一步。 企业空间与U8+ERP的集成让企业移动业务再进一步 用友超客于今年年中成立,发力社交协同与移动CRM,致力于为中国企业提高工作效率,改变商业管理模式,企业空间作为全面覆盖大中小企业的社会化商业平台,在产品功能上延续用友在企业级市场多年的精益求精,在体验上结合互联网特色,同时注重企业需求与痛点,并发现企业在管理、业务整合方面存在一些短板。用友优普U8+作为中国最有代表性的ERP产品,拥有60万中型企业客户。用友超客与用友优普的联手合作,将为中国企业信息化带来新的想象力。 社交化的U8+,移动业务新境界 用友优普 U8+研发团队与用友超客企业空间研发团队紧密合作,顺应时代与客户需求,联合发布社交化U8+云服务产品,该产品具有如下特性: 通过U8+云应用中心的简单配置,实现U8+移动应用及数据服务向企业空间应用中心推送,企业空间成为U8+社交化移动门户。 将U8+升级为数据服务中心,根据不同角色需要,跨帐套、按需定制移动应用图标,并实现移动业务处理和数据查询。 将U8+移动端升级为社交化门户,借助企业空间强大的社交能力和多空间机制,实现社交化沟通、业务协同及产业链协同,实现面向经销商、客户、供应商及伙伴等的移动数据服务。 将U8+ ERP从单项功能的部门级应用转变为全员级,实现员工移动化的需求。 推动企业空间进一步与业务系统整合,提升企业社交价值,帮助伙伴聚合更多用户。 此次打通之后,在功能上,用友超客已经实现U8+ ERP中单据审批、财务报表、业务报表、请假、薪资查询等ERP应用的集成,后续还会有打卡、考勤、表单等应用。对于U8+用户来说,可以直接从企业空间直接进行相关操作,未来这一便利也将会拓展到U8+和企业空间的所有用户。值得一提的是,这些应用都是“可插拔”模式,用户可以自主选配适合自己的应用,不会出现产品臃肿的现象。 从企业管理的角度来说,社交化U8+云服务实现了扁平化沟通、实时化协同、移动化业务、社交化经营,让组织更加智慧、让协作更加高效、让管理更加便捷,企业移动业务得以升华,达到新境界。 构建企业应用入口,内部先行 事实上,用友超客企业空间研发之初,便已确定了企业应用入口的定位,并早已为伙伴集成做了充足的准备。企业空间基于自身的Ybase平台快速开发构建各类社交型SaaS应用与服务,同时通过OPEN API开放接口集成外部应用,能够做到平台上应用的深入整合,保证后台数据的网状协同。 在这样的准备下,企业空间在平台的路上已经取得了斐然的进展,用友集团体系下的嘟嘟通话、微超客、畅捷支付,外部的超客头条、超跑等应用都已经完成与企业空间的整合。此次与U8+联合发布社交化U8+云服务产品,更是一次大规模的整合,为企业空间的平台之路树立了一项里程碑。 据悉,之所以选择与U8+集成,首先是用友超客考虑到企业客户对于打通ERP数据的迫切需求。经过多年的发展,ERP已经融入企业管理的血脉之中,但反观企业应用市场,定位于企业应用入口、企业应用平台的产品尚未有一家完成ERP的打通。 其次,U8+作为中国历史上最优秀的ERP产品,目前面向的60万中大型企业用户,代表了中国企业的中坚力量。小企业考虑的是生存,能用即用,大企业因为企业需求,更多会选择私有云部署,而U8客户代表的这类企业是信息化发展最快,也是最能接受新事务的力量。 其三,U8+一直致力于帮助企业实现产业链协同,拓展企业社交化应用,推进企业经营管理模式变革,与用友超客的理念不谋而合。二者联手,也将为了共同的目标而努力。 其四,用友超客和用友优普U8+同属用友集团旗下,内部联手降低整合难度,利于全面的打通。同时,用友超客与用友优普原本即是一体,两方团队有着非常好的协同和合作基础。 联手U8+,只是用友超客企业应用入口道路上的第一步,未来还将会有更多产品加入进来,用友超客将以完全开放的心态,联手伙伴推进中国商业管理变革。
顾家家居携手用友iUAP Mobile 探索移动化变革顾家家居携手用友iUAP Mobile 探索移动化变革 “互联网+”并不是“互联网+传统企业”,而应该是“传统企业+互联网”。家居行业同样如此,通过互联网来创新发展模式,已成为寻求增长的大方向。 顾家家居,专业从事客厅及卧室家居产品的研究、开发、生产与销售,为全球家庭提供健康、舒适、环保的客厅及卧室家居产品。目前,顾家家居产品远销世界120余个国家和地区,在国内外拥有超过2800余家品牌专卖店,为全球家庭提供高品质的产品和服务。 在这个互联网的时代中,酒香也怕巷子深。顾家家居之所以能够享誉全球,跟他们的营销理念,以及在信息化方面的不断探索是分不开的。顾家家居从2011年开始试水电商;2013年合并线上线下营销,尝试O2O;2014年又提出“终端再造”的概念,来优化线上线下的经销体系。 可以看出,顾家家居对融合互联网的创新一直在探索。2015年,顾家家居决定开拓移动端,探索移动化变革!在移动端做什么呢?别以为仅仅做个支付功能。其实可以做的事情还很多。比如,通过移动端来梳理营销渠道,对市场和销售状态进行实时管控和分析,快速响应客户。 顾家家居在电商和营销层面已经打好了基础,这些都是为了更好的服务客户,争取更多市场空间。通过各种互联网手段将产品卖出去后,你是否知道都卖给了谁?什么产品好评度最高?哪个区域的销量最好?这是顾家家居希望知道的。 现在很多企业并没有像顾家家居一样,先抛出问题,再解决问题,而是为了移动化而移动化。往往会采用局限性、碎片化的移动部署方式,如此导致移动应用所产生的数据无法交互和共享,数据难以充分挖掘。 顾家家居的选择截然不同,他们首先清晰了解移动化会带来的价值,所以从业务和技术两方面入手去选择移动化产品。顾家家居决定用移动平台来开发应用,在一个平台上,分阶段的去构建多种业务应用;从技术角度来看,需要开放的、可扩展的、支持异构数据和系统的、架构稳定的平台。经过多重考虑,顾家家居最终选择了用友iUAP Mobile移动平台。 用友iUAP Mobile从技术上采用交叉编译的方式实现跨平台开发,仅开发一次就可生成不同终端应用,还保持了原生的性能和体验;iUAP Mobile具有很好的开放性和兼容性,可以实现跨平台应用的集成,包括不同移动端应用,以及PC端与移动端应用的整合。使顾家家居的APP与原有PC的业务数据得到很好融合;另外,iUAP Mobile具备良好的安全性,提供了完整的安全机制,涵盖设备端、服务器端、通讯、数据等安全,可以完全融入企业或组织现有的信息安全框架。 之前,顾家家居在运营管理过程中,发现经销商门户虽然覆盖到一级经销单,但核心的经销商库存数据无法获取,系统无法覆盖到终端,会员数据目前仅限于核心的VIP静态资料,市场活动数据执行缺少信息支撑,团队管理仍停留在手工状态等一系列问题。 顾家家居通过用友iUAP的开发和顾问团队深入讨论, 先从整合和分析各营销渠道数据开始。以此进行营销渠道的整体管控,以及实时把握商机。 顾家家居APP界面 第一,开发移动营销管理功能,将营销管理向终端渠道延伸,以此构建整体营销管控体系。在这里面,顾家家居可以宏观掌控销售终端的动向、布局、市场策略、竞品市场促销动向等。将全国的销售资源进行整合。实现销售商机透明,规范销售管理,有利于业务统一开展。 第二,渠道营销数据进入APP后,可以将这些数据与其它业务系统数据共享,加快数据的流转。同时对采集的数据进行深度分析,为企业决策提供有效支持,辅助快速决策。后台可以按沙发、床垫等产品品类,统计出每个品牌的销量、产品流向、顾客评价、退单量等,并排出精准的名次,还可通过信息系统的优化,将众多城市发生的庞大而繁杂的数据进行归类、交叉对比和分项统计,形成有用信息,从而指导企业依据 消费者需求调整生产和营销方式。 第三,iUAP Mobile提供了位置服务,顾家家居可以基于各地经销商的实时位置,进行内部服务资源调配,提高客户响应速度。 顾家家居相关负责人表示,互联网+家居将为传统的家居行业带来一片新的蓝海。而移动互联网为家居行业带来了更多创新动力。通过移动化,将移动端的大数据进行充分运用,可以更加有效的对供应链、产品开发、线上引流等进行引导,提高移动平台的业务价值。 顾家家居的互联网化过程是一个进化的过程,企业只要清晰认识到自己的业务需求,并找到一个开发、可扩展、以业务为中心的互联网平台产品,那就可以不断提高运营效率、轻松应对互联网时代的消费需求。
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如何快速响应客户化订单需求?如何快速响应客户化订单需求?
1、多种类BOM管理,满足客户的多种个性化需求
1、通过物料定义计划品、模型类、选项类和标准BOM等多种类型,支持按订单选配和装配、为客户订单进行快速个性化灵活配置 2、对于按部件进行不同装配要求(ATO)的销售订单,可以更方便的按客户需求配置产品,满足客户个性化要求; 3、对于按零部件交货(PTO)的销售订单,能够快速选择,加快交货速度,提高客户满意度。 4、对于按订单设计(ETO)的销售订单,可以通过建立公用件BOM和借用件BOM快速的相应BOM的建立;
- T+升级账套出错:升级超时,线程超时,请重新登录再次升级@服务社区刘佳佳 @服务社区刘小艳
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用友U8.61制单时候提示必须输入票据号U8.61制单时候提示必须输入票据号
U8.61-制单时候提示必须输入票据号
自动编号: | 17050 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 860 | 关 键 字: | 无法制单 |
问题名称: | 制单时候提示必须输入票据号 | ||
问题现象: | 制单时候提示必须输入票据号 | ||
原因分析: | 使用问题 | ||
解决方案: | 在总帐---设置---选项--中的凭证一拦中将是否必输入票号的选项勾去掉就可以了 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
U8.51录入凭证时录辅助核算无法选入U8.51录入凭证时录辅助核算无法选入
U8.51-录入凭证时录辅助核算无法选入
自动编号: | 8038 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U851-总账系统 | 关 键 字: | 辅助核算 |
问题名称: | 录入凭证时录辅助核算无法选入 | ||
问题现象: | U851总账录入凭证时,录辅助核算无法选入 | ||
原因分析: | 系统区域设置中的日期格式设置 | ||
解决方案: | 修改区域设置为短日期格式(YYYY-MM-DD)问题解决。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
业务帐表查询 业务帐表查询
问题号: | 8558 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.51 |
软件模块: | 其他 |
行业: | 通用 |
关键字: | 账表查询 |
适用产品: | U851—-应付款管理 |
问题名称: | 业务帐表查询 |
问题现象: | 在应付模块中的“业务帐表”查询时,无论是业务总帐,还是业务余额表供应商都不可以模糊查询。 |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 模糊参照有两种方法:1、在供应商处录入供应商的模糊参照的内容,再按F2。2、点放大镜,将光标放到需要参照的列上,扫蓝后,然后选择左右、包含、模糊,输入要参照的值即可。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
一个人做人员的变动,另一个人想在另一个类别里做工资变动,但确进不去工资变动 一个人做人员的变动,另一个人想在另一个类别里做工资变动,但确进不去工资变动
问题号: | 10370 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.51A |
软件模块: | 工资管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 一个人做人员的变动,另一个人想在另一个类别里做工资变动,但确进不去工资变动 |
适用产品: | 851 |
问题名称: | 一个人做人员的变动,另一个人想在另一个类别里做工资变动,但确进不去工资变动 |
问题现象: | 用户为851a网络版工资,当一台电脑进入001帐套001工资类别的人员档案时,另一台电脑进入001帐套的002工资类别的工资变动时,提示互斥站点,不能进入。用户的类别很多,人员也很多,经常会出现,一个人做人员的变动,另一个人想在另一个类别里做工资变动,但确进不去工资变动,这两个操作有什么关系吗?为什么我们的工资软件,在不同的工资类别进行操作,还经常出现互斥,这严重影响了用户的工作,请尽快解决 |
问题原因: | 使用问题 |
解决方案: | 如果用户实在需要,可以删除人员档案和工资变动的互斥。 delete ua_control where cauthid=’WA0301′ and cRepellent =’WA0302′ 因为现在系统管理不提供工资类别级别的互斥,所以如果实在影响用户的操作,就不互斥了 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
没有委外模块只有库存管理和核算管理两个模块怎么做委外业务? 没有委外模块只有库存管理和核算管理两个模块怎么做委外业务?
问题号: | 21748 |
---|---|
适用产品: | U6 |
软件版本: | U6普及版(原U8普及版3.0) |
软件模块: | 核算管理 |
问题名称: | 没有委外模块只有库存管理和核算管理两个模块怎么做委外业务? |
问题现象: | 只购买库存管理和核算管理两个模块,又有少量的委外业务在软件里能实现吗? |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 业务流程可以这样:(1)增加一个虚拟存货“加工费”和两个收发类别:a.委托加工出库;b.委托加工入库;(2)在存货核算模块里设置收发类别的委托加工出库和入库的对方科目,我们都设置成“委外加工物资”;(3)把材料送到委外加工商哪里,做材料出库单,收发类别选择委托加工出库; 在存货核算生成凭证: 借:委外加工物资 贷:原材料(4)加工费,做一张虚拟的材料出库单收发类别也是选择委外加出库。 在存货核算生成凭证: 借:委外加工物资 贷:应付账款(5)委外产成品入库,手工把加工费分摊到每个成品上,产成品的单价是分摊了加工费后的单价。收发类别选择委托加工入库。 在存货核算生成凭证: 借:库存商品(包含加工费) 贷:委外加工物资 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
用友T3用友通做工资变动时提示“运行时错误”、“第一行附近有语法错误” 用友T3用友通做工资变动时提示“运行时错误”、“第一行附近有语法错误”
在做工资变动时,提示“运行时错误”-2147220991(80040201),第一行附近有语法错误。提示附近有语法错误则排查有些内容是否包含特殊字符。
1、排查计算机名称是否符合条件,无特殊字符;
2、是否用系统管理员身份登录软件,且登录名是全英文名称;
3、工资管理中的工资项目是否存在特殊符号,如空格、回车以及“-”,比如:工资项目“补发1-4月的工资”,其中含特殊字符会引起错误的提示,应该修改为“补发1至4月的工资”。
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信贷资金风险审计是商业银行审计的根本 信贷资金风险审计是商业银行审计的根本 一、信贷资金风险是商业银行审计的根本 (一)当前银行贷款存在的主要问题及原因 近几年来,对四大国有商业银行的审计表明,商业银行贷款业务存在的主要问题集中反映为贷款质量差,不良贷款比率居高不下。目前,几大国有商业银行这一比例平均高达两位数,严重影响了商业银行的正常运行,造成这种局面的原因是多方面的: 1.商业银行制度不完善,管理薄弱。如,银行信贷管理不善导致违规发放贷款;违规向无资本金或不具备贷款条件的企业发放贷款;违法向关系人发放信用贷款;违规向银行“三产”发放贷款;贷款担保出现漏洞导致贷款被诈骗;贷款抵押不规范;贷前审查不严,贷后管理松懈等等问题。 2.贷款过度集中,结构不合理。如,银行对单一客户授信额度过高,未能有效控制关联企业的信贷风险等,这一点信用社尤为突出。 3.借款企业经营管理不善等因素导致贷款难以收回。 4.宏观政策调整和市场环境变化因素导致贷款损失。 5.社会信用制度不健全,借贷人逃废银行债务比较严重,更有违法犯罪分子利用银行贷款管理中存在的漏洞,与银行内部人员相勾结,恶意骗取贷款资金,侵吞国有资产。如,近年出现的“虚假按揭”贷款、虚假贷款、弄虚作假违规票据贴现等问题。 6.受经济体制和制度的影响产生不良贷款。 上述6种原因,从审计实践看,主要是1、2、5三项,尤其1和5是需要重点揭示的问题,近年来我办在审计中查出的大量问题都与这两项有关。 (二)审计方法 1.审计思路 首先对银行内部控制进行评估和测试,以判断内部控制的可靠性(如信贷员每笔贷款发放是否按规定执行等)。其次,应设计和实施符合性和实质性测试,其主要做法是测试贷款余额和收入确认。对测试样本的选择应具有代表性,可以采用常用的各种抽样方法。实质性测试的内容取决于不同的贷款种类、银行本身的特点,以及所采用的审计方法。具体过程涉及核对交易记录、计算机数据、与贷款合约和借款人确认书的一致性,同时还应检查相应的贷款文件记录。第三,对信贷资金舞弊事项的审计,重点是对贷款去向的跟踪调查,这是查处挪用信贷资金、诈骗银行贷款等违法问题的重要手段之一。审计人员在检查每笔贷款时,根据资金的划转,追踪贷款的去向,并将之与银行贷款台账、贷款合同等记录进行核对,确定贷款的真实性。此外,在验证资产负债表报告日的贷款真实性过程中,最好的办法是延伸审计调查或直接向借款人发函,从而确定样本贷款的真实性。 2.审计内容 (1)检查各种资金支付、利息收入及应计利息记录进行核对。 (2)验证报告日资产负债中的信贷资产的真实性。在验证资产负债表报告日的贷款真实性程序中,实施延伸审计调查,从而确定样本贷款的真实性。 (3)核对报告日资产负债表中的信贷资产的价值与可靠性。 (4)确认中的有关披露符合相关要求,并真实和公允地予以表达。 3.审计重点 除通过以上提到的审计思路和内容,核实贷款的真实性、完整性、合法性外,在对商业银行贷款进行审计时,还应从每笔贷款的管理入手,重点关注以下几个方面:(1)在审计正常贷款获取并审阅其余额积数表时,审计人员应关注重复出现的借款人及相关联的借款人。为完成某些经济指标或出于种种目的,有些商业银行采用借新还旧形式,造成虚假还贷还息现象;有些商业银行通过多次更换借据,将不良贷款从形式上变成正常贷款。 由于商业银行贷款内控制度的制约,商业银行对同一贷款户的贷款受金额的限制。为避开各种限制,有的商业银行对同一借款人采用分次形式发放贷款,或通过借款人的关联企业分户发放贷款。更有甚者为了获取贷款,弄虚作假,利用虚假会计资料,应付银行内控制度的要求,这些做法,不仅违反了商业银行内部控制和国家的有关规定,而且严重影响信贷资产的质量,甚至导致道德风险的发生,因此,审计人员在对正常贷款进行审计时,应高度重视重复出现的借款人和与其相关联的借款人,除获取并审阅其相关法律性文件外,还应采取延伸相关单位,通过对工商、、法院、以及等中介机构进行询问、调查等形式了解情况,取得证据,从而发现正常贷款中存在的风险和违法违纪问题。 (2)重点关注损失贷款的金额、结构以及形成的原因和责任。查清确已流失、无望收回的损失贷款的金额;查清损失贷款造成的应收利息坏账金额。对损失类贷款的审核,要延伸到贷款企业逐笔调查核实。重点核实企业经营状况和还贷能力。要查明损失贷款形成的主要原因,区分银行贷款管理不善责任、银行人员以贷谋私责任、企业经营不善责任、企业故意逃废债责任、政府决策失误责任等不同情况,对损失数额较大的贷款,要追查落实责任人。确保银行内控制度得到完善和改进。 (3)重点关注不良贷款,在查清不良贷款数量的基础上,查清次级、可疑类不良贷款在各行业的分布结构及其所占比重。对形成不良贷款比重较高的行业,尤其是1999年以后发放的贷款形成不良的,通过调查了解和分析,总结其不良贷款形成的原因及盘活信贷资产的有效途径,查处违法违纪问题。 (4)重点关注票据贴现、承兑汇票垫款、信用证垫款的金额和原因。从台账入手,可采用书面审阅、前后核对、口头查询、延伸审计等多种审计方法,审查票据法定要件和商品交易行为的真实性,揭示其中的违规贴现、骗贷行为。 总而言之,对商业银行贷款业务的审计,是整个商业银行审计中极其重要的一个环节。充分掌握商业银行贷款业务的特点和发展方向,通过各种手段的对外延伸和印证,来发现和查处商业银行信贷资金中存在的违法违纪问题和大案要案线索,以实现揭露问题、规范管理、防范风险、促进改革的目的,同时审计中应不断改进审计方式和方法,充分利用计算机等现代技术的优势,不断加大审计监督力度,提高商业银行自身的管理水平和防范金融风险的能力,适应激烈的国际竞争需要。 二、财务收支审计是商业银行审计的基础 (一)目前商业银行核算存在的主要问题 目前我国商业银行损益核算过程中存在的主要问题,大致可分为以下几种类型:少计或多计营业收入;少计各项费用支出或多计费用支出;保留帐外资产、设置小金库在职工工资科目外发放奖金、补贴,主要是在办公费、会议费等科目违规列支奖金、补贴;少提或多提各项准备金,主要是利用多计或少计各项准备金来调节利润。 (二)审计技术与方法 审计经验是审计人员在实践中不断摸索、总结出来的审计人员所特有的综合识别和判断能力。它是审计人员工作积累的财富,因此,在审计中审计人员应该充分运用审计经验来发现和判断、评价问题。 1.审计人员在审计安排上应当注意突出重点,对可能或容易产生问题的领域应当列为首要关注对象,并进行重点审计,其方法主要是分析被审单位报表财务收支的主要项目增减变化情况(特别是要注意年底或节假日的时间段),并从中找出审计重点和疑点线索。 2.审计人员在确定重点和疑点线索后,应当对重点认真研究,拓展思路;对疑点线索跟踪追击,不能放过一丝蛛丝马迹;要善于从群众的举报中选出有价值的线索,以提高工作效率。 3.从账户入手,由于银行账户的开设虽然由人民银行审批,但银行自身的特点决定自行即可办理,这就为银行截留收入、虚列费用形成帐外资金等创造条件,因此,通过查处银行的账户发现和查处商业银行违法违纪问题是商业银行财务收支审计的重要方法。一是利用计算机检索银行的全部开户单位。如有“银行”或“所在行”字样。二是通过银行分户帐查阅户名。三是查阅开户登记簿和预留印鉴。四是注意与银行有频繁资金划转的账户及自办实体和呆死户。目前银行小金库有向虚列套取费用一笔一清的形态发展的趋势。 三、计算机等现代审计技术的应用是商业银行审计的保障。 近年来,商业银行审计的一个突出特点,就是日新月异的现代信息技术在银行业充分运用和飞速发展。从国有四大银行看,截至2004年末,已有2家基本建立了全国性的数据集中,而另2家预计近期也将实现全国统一。商业银行全国性的数据集中对提高银行业的效率、强化管理、应对国际银行业的挑战具有重要的意义,但对审计监督而言,客观上要求审计机关跟上被审计单位技术发展的步伐,大力开展,否则将不能对应现代银行电子数据集中的需要。例如,我办对某商业银行审计中需转换其下属一分行的信贷数据,审计人员利用3台DELL台式机(主频1.6G,内存256M)连续3个工作日才完成。并且在转换过程中个别数据库过大,不能做分割,高端笔记本也无法处理。而审计组一台P4,内存256M的笔记本电脑用通审软件转建行一个文件,工作了一天(24小时)没有完成。因此,在商业银行审计运用和推广计算机审计势在必行,而计算机技术水平和硬件设施都是目前审计商业银行所面临的迫切问题。 近年来,我办通过几年的摸索、实践,在金融计算机审计方面,逐步探索出一套行之有效的方式与方法: (一)审前数据采集、整理务必求深、求细、求全。“凡事预则立,不预则废”,做好审前准备的数据采集、整理环节对于提高审计项目的效率和效果意义重大,数据采集过程中大量利用ODBC接口或使用SQL软件以及自编数据接口等技术,努力提高数据转换的效率和使用性。 (二)财务收支环节全面应用计算机审计。针对各金融企业全部实现了,且电子数据比较完善的情况,在这一领域应加大计算机力量的投入。从被审单位收入、支出科目对应的相关账户入手,在查处收入不实、支出不实、“小金库”等违规问题过程中,充分发挥出了计算机审计的优势。如:我办在某单位审计中,对财务环节全部实施计算机审计,通过编写工资、费用等一系列小模块,快速查出该单位工资空额,费用虚列,乱发钱物等大量问题。 (三)业务管理环节广泛开展计算机审计。业务管理环节是各种违法违规问题的高发区,也是审计的重中之重。因此在这一环节开展计算机审计对于提高审计效率,提升质量和成果水平尤为重要,因此,在银行信贷经营领域中应用计算机审计是当前的一项重要工作。 1.利用计算机通过对各种贷款余额类账户、贷款发生额类账户电子数据中的对比,编制相应的审计模块,查出银行违规发放贷款、违规签发银行承兑汇票等多种违规问题。如在对某银行进行审计时,我办计算机审计人员从电子数据中发现某行银行承兑汇票业务量在短时间内增幅较大,并进一步确定其中部分可疑业务,经对有关单位进行进一步核查后查出了震惊全国的“沈阳票据案”。 2.通过对信贷数据的整理与分析,编制计算机程序筛选有效数据,并对数据进行排列、检索。起到了合理确定审计重点,快速发现疑点和查处关联企业骗贷的作用,在对建设银行某支行进行审计过程中,最终查出该支行为3家公司违规发放贷款8310万元,用于支付银行承兑汇票产生的垫款、违规办理转贷、掩盖不良贷款的违规经营问题。 3.针对目前银行住房贷款等个贷业务金额小笔数多的情况,我办充分利用计算机功能,查处违规住房贷款问题。 (四)大力开发和编制适用商业银行审计的审计软件。针对目前商业银行的状况,集中力量研制开发有针对性的各类审计软件,努力做到运用计算机技术对被审计商业银行总体及风险情况进行评价,并最终达到实时监控的目的,实现审计监督的事后向事前审计的转化。
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