存货管理内部控制
2016-1-22 0:0:0 wondial存货管理内部控制
存货管理内部控制 (一)存货管理岗位的分工与授权批准
企业内部除存货管理部门及仓储人员外,其余部门和人员接触存货时,应由相关部门特别授权。对于贵重物品、危险品或保密物品等,应当规定更严格的接触限制条件,必要时,存货管理部门内部也应当执行授权接触。
(二)存货的请购与采购控制
企业应当根据预算有关规定,结合本系统的业务特点编制存货年度、季度和月份的采购、生产、存储、销售预算,并按照预算对实际执行情况予以考核。
企业应当根据各种存货采购间隔期和当前库存,综合考虑企业生产经营计划、市场供求等因素,充分利用信息系统,合理确定存货采购日期和数量,确保存货处于最佳库存状态。要保证存货采购业务按计划申报程序进行,由采购部门根据企业生产经营的计划和材料请购单编制采购计划,提出具体的采购目录,经主管计划的负责人审核后报主管领导审批。
(三)存货的验收与保管控制
1.存货的验收
外购存货的验收,应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等是否一致。涉及技术含量较高的货物,必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
自制存货的验收,应当重点关注产品质量,通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续,不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。
采购部门应验收材料的品种、数量,填制验收单;质量检验部门检验质量,签署验收单;仓库保管部门根据验收单验收存货,填制入库单,登记存货台账,将发票、运单连同收料单送回采购部门。
2.存货的保管
企业应当建立存货保管制度,定期对存货进行检查,重点关注下列事项:
(1)存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。
(2)应当按仓储物资所要求的储存条件贮存,并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。
(3)加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理,防止浪费、被盗和流失。
(4)代管、代销、暂存、受托加工的存货,应单独存放和记录,避免与本单位存货混淆。
(5)结合企业实际情况,加强存货的保险投保,保证存货安全,合理降低存货意外损失风险。
(四)领用与发出控制
企业应当明确存货发出和领用的审批权限,大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。仓储部门应当根据经审批的销售(出库)通知单发出货物。
(五)盘点与处置控制
企业应当制定并选择适当的存货盘点制度,明确盘点范围、方法、人员、频率、时间等。制定详细的盘点计划,合理安排人员、有序摆放存货、保持盘点记录的完整,及时处理盘盈、盘亏。对于特殊存货,可以聘请专家采用特定方法进行盘点。
存货盘点应当及时编制盘点表,盘盈、盘亏情况要分析原因,提出处理意见,经相关部门批准后,在期末结账前处理完毕。
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
相关阅读
- 用友t3怎么备份2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么备份帐套2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么备份数据2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么备份账套2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么导入备份2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么导出总账2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么导出账套2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么年度备份2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么恢复备份2019-4-23 8:0:0
- 用友t3怎么手动备份2019-4-23 8:0:0
最新信息
用友U8网络无法远程访问服务器U8网络无法远程访问服务器
U8网络-无法远程访问服务器
自动编号: | 8456 | 产品版本: | U8网络 |
产品模块: | 网卡 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 任何产品 | 关 键 字: | 远程 |
问题名称: | 无法远程访问服务器 | ||
问题现象: | 通过远程拨号能拨到远程服务器,但无法访问服务器? | ||
原因分析: | 由于与内部静态IP地址有冲突! | ||
解决方案: | 由网管将内部网络地址改为动态分配后问题解决! 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
U8.50发货单自定义项内容不让编辑U8.50发货单自定义项内容不让编辑
U8.50-发货单自定义项内容不让编辑
自动编号: | 12476 | 产品版本: | U8.50 |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 所有 | 关 键 字: | 发货单自定义项内容不让编辑 |
问题名称: | 发货单自定义项内容不让编辑 | ||
问题现象: | 发货单需要增加联系人”和“联系电话”反映客户信息。就在单据设置中增加表头项目“联系人”和“联系电话”两个项目,但是在录入发货单时不让录入任何信息。 | ||
原因分析: | 联系人和联系电话 两个项目时系统项目,取自客户档案。无法修改 | ||
解决方案: | 联系人和联系电话 两个项目时系统项目,取自客户档案。无法编辑,若每次的联系人都不一样的话,且又需要显示出来,需要增加自定义项目,不要用系统预置项目。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |