以前年度错账的调整案例
2016-4-5 0:0:0 wondial以前年度错账的调整案例
以前年度错账的调整案例【问题】
2008年我公司有笔业务分录为:借:银行存款 贷:管理费用 ,经税务机关检查,要求此笔业务确认为收入,并补缴营业税,请问09年该如何调整这笔分录?
【解答】
2008年原分录:
借:银行存款
贷:管理费用
2008年正确分录:
借:银行存款
贷:主营业务收入
借:营业税金及附加
贷:应交税费——应交营业税
2009年做调整分录时只要调整有误的部分即可,即管理费用变为主营业务收入,并计提一笔营业税金及附加,但因为是调整去年的损益类科目,应当通过“以前年度损益调整”科目核算,即:
借:以前年度损益调整——管理费用
贷:以前年度损益调整——主营业务收入
借:以前年度损益调整——营业税金及附加
贷:应交税费——应交营业税
然后将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。
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本月应交增值税5000 金税盘的有560可以抵 那么缴纳5000-560的增值税 附加税基数是按照5000算 还是按照递减560后的金额算 _0本月应交增值税5000 金税盘的有560可以抵 那么缴纳5000-560的增值税 附加税基数是按照5000算 还是按照递减560后的金额算[]
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直接粘贴的账套库,进入账套显示红叉窗口 直接粘贴的账套库,进入账套显示红叉窗口
问题号: | 3596 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.51 |
软件模块: | 总账 |
行业: | 通用 |
关键字: | 直接粘贴的账套库,进入账套显示红叉窗口 |
适用产品: | U851 |
问题名称: | 直接粘贴的账套库,进入账套显示红叉窗口 |
问题现象: | 用户硬盘坏磁道,导致ufsystem库坏,有账套库存在,手工建立空年度库后,停止SQL服务,粘贴原账套库文件。启动SQL服务后,进入软件年度账,提示红叉白板窗口 |
问题原因: | 数据库断开 |
解决方案: | 不停止SQL 服务的情况下,执行脚本分离空账套库,然后附加上原账套库文件 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
- T66.1产品,1-4月份固定资产与总帐对帐正常,5月份固定资产与总帐对帐时,固定资产中原值和累计折旧均为0,服务工程发一个“t6按照折旧信息表重算fa_total”语句,执行后固定资原值数是对的了,但累计折旧仍为0,并且本月结帐后下月计提折旧后发现本月折旧与累计折旧均为同一个数(一个月的折旧)
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U8.52不能录入项目字段信息U8.52不能录入项目字段信息
U8.52-不能录入项目字段信息
自动编号: | 13772 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----应收款管理 | 关 键 字: | 不能录入项目字段信息 |
问题名称: | 不能录入项目字段信息 | ||
问题现象: | 在U852应收款管理中,期初销售发票时,项目大类编码不能录入,项目也不能录入。 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 项目大类编码是根据表体科目带入的,只要科目是项目核算的就可自动带入,不可以手输,项目大类有了,项目就可以录入了。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |

用友U8其他在完工产品日报表中取数,在执行结果显示在对应所需名称或序数的集合中,未找到项目,没有取到任何数据U8其他在完工产品日报表中取数,在执行结果显示在对应所需名称或序数的集合中,未找到项目,没有取到任何数据
U8其他-在完工产品日报表中取数,在执行结果显示在对应所需名称或序数的集合中,未找到项目,没有取到任何数据
自动编号: | 3441 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 成本管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U861 | 关 键 字: | 在完工产品日报表中取数,在执行结果显示在对应所需名 |
问题名称: | 在完工产品日报表中取数,在执行结果显示在对应所需名称或序数的集合中,未找到项目,没有取到任何数据 | ||
问题现象: | 在完工产品日报表中取数,在执行结果显示在对应所需名称或序数的集合中,未找到项目,没有取到任何数据 | ||
原因分析: | 补丁问题 | ||
解决方案: | 打上KB-U861-0875-070330-703160028补丁名称:KB-U861-0875-070330-703160028对应产品:U8 版本号:8.610依赖补丁:KB-U861-0323-060901-U861SP1PackB发布时间:2007-4-3 14:25:32安装位置:客户端 应用服务器 问题号:703160028 语言:简体中文 英文 繁体中文涉及模块:库存管理 成本管理补丁类别:系统bug安装级别:选择安装补丁状态:正式对外发布描述信息:当为浮 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |

新征管法对税款的追征有何规定 新征管法对税款的追征有何规定
对未缴或少缴税款在多长时间内要追征,新征管法第五十二条规定:因税务机关的责任,致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款,但是不得加收滞纳金。第二款规定:因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,追征期可以延长到五年。第三款规定:对偷税、抗税、骗税的,税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款,不受前款规定期限的限制。
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核定征收的软件企业 不能享税收优惠核定征收的软件企业 不能享税收优惠 《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)第三条规定,我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。经认定的软件企业,自获利年度起可以享受两免三减半税收优惠。 最新下发的《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第43号)第一条规定,软件企业所得税优惠政策适用于经认定并实行查账征收方式的软件企业。第三条对“获利年度”作出了详细规定,即软件企业的获利年度,指软件企业开始生产经营后,第一个应纳税所得额大于零的纳税年度,包括对企业所得税实行核定征收方式的纳税年度。 该文件一出,引起很多争议。很多人认为,原则上实行查账征收方式的软件企业才能自获利年度起享受两免三减半优惠,但由于获利年度指包括实行核定征收方式的纳税年度,而核定征收方式的纳税年度肯定是“应纳税所得额大于零的纳税年度”,因此,实行核定征收方式的软件企业也可以从实行核定征收方式的纳税年度开始享受两免三减半优惠,即实行核定征收方式的软件企业,也可以享受税收优惠。 众所周知,实行核定征收方式的企业不能享受企业所得税税收优惠,那么软件企业是否是个特例?答案是否定的,这是对国家税务总局公告2013年第43号的误读。 国家税务总局办公厅对国家税务总局公告2013年第43号的解读中提到,由于核定征收企业不能享受相关税收优惠,企业所得税实行核定征收方式的年度,由于存在事实上的应纳税额,因此,视为企业获利年度的开始,此时由于企业不是查账征收企业,不能享受软件企业优惠。对于这种情况,5年减免税的优惠期起始应从核定征收的年度计算。因此,实行核定征收方式的软件企业,不能享受税收优惠,但优惠期自实行核定征收方式的纳税年度算起,待改为实行查账征收方式后,按照剩余年度继续享受税收优惠。 例如,某经认定的软件企业2012年实行核定征收,2013年改为查账征收,那么该软件企业的获利年度为2012年,由于2012年实行核定征收,不能享受优惠,但5年优惠期应自2012年算起,其享受税收优惠的年度为2013年免征企业所得税,2014年~2016年减半征收企业所得税。
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在存货档案中,需要勾选存货的外购属性(“基础设置”-“存货”-“存货档案”)。注意:如果已经勾选了外购属性,请查看是否勾选了“劳务费用”或“是否折扣”的属性。如果勾选了,请取消“劳务费用”或“是否折扣”前面的勾。
如有其它问题,请在下面回复。也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。
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