怎么结转成本 怎么结转成本[]

根据出入库单做完正常单据记账和期末处理后打开生成凭证的界面生成凭证即结转成本
@服务社区赖海芳:你好，请问下，哪里有关于项目实施的指导书？
@叶圣杰1442117516:可以联系渠道，或者在工作圈上问一下，这边服务社区都是产品使用产品技术的资料，项目实施的就没有。

想要启用总账的时候 不可以呢 想要启用总账的时候 不可以呢

启用的年度是2016年，总账启用的年度也要选择2016年的，不要选其他年度，如果选择的年度没错，重新再建立个账套看下。

T3工资模块反年结工具 | T3工资模块取消年结工具

运用场景：工资模块取消年结 操作步骤： 第一步：双击打开“bin“---“BYYGZ002工资模块反年结.exe”，用户名：SA，密码：数据库密码，选择账套号和年度，最后点击“确定” 第二步：确定反年结点击“是”，最后提示工资反年结成功

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互联网在商业领域的成功，正在对制造、医疗、教育等传统行业产生直接的倒逼效应。李克强总理在政府工作报告中正式提出制定“互联网+”行动战略，意在通过互联网化，带动企业商业和管理创新。

那么，互联网+的实质是什么呢？互联网在商业领域取得成功的关键特性，如何在大型集团企业中进行贯彻，推动企业现代化建设，从而形成一体化管控？信息化特别是企业互联网化能否帮助企业实现管理创新、改善管理效率，最终提升企业的竞争力？实现向互联网转型已经成为企业当下最重要的课题之一，也是企业CIO们思考和关注的焦点之一。

一米科技牵手用友iUAP Mobile，快速开发“逸米云商”

摘  要：一米科技基于十多年的信息化经验，以及对移动互联时代线上线下业务一体化融合的独特理解，在用友iUAP平台上，研发出了一套整合PC、手机APP、微信、POS机等多个载体的分销零售（连锁）系统--逸米云商。

目前，实体店在互联网冲击下，正经历一波“关店潮”，实体企业的分销零售渠道正面临着严峻的转型升级挑战，而单纯地依赖第三方电商平台，正越来越凸显出局限性，实体企业及零售实体店面，必须进行创新，实现移动互联时代的转型升级。

T+12.1库存模块收发存汇总表如何显示存货助记码、自定义项这些列？ T+12.1库存模块收发存汇总表如何显示存货助记码、自定义项这些列？[]

点击报表上的栏目，所有能显示的字段都可以在这里勾上显示
@服务社区刘小艳:没有这些栏目
@林涛_15346:那就无法显示的。

U8.51A修改出入库单据的“数量”栏-U8.51A修改出入库单据的“数量”栏

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仓库租金 现金流量

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

请问不符合项如何处理呢 请问不符合项如何处理呢

您这个是因为没有安装数据库。
怎么安装呀，我也出现这个问题了
@鬼顧問:我是自己下载的试用账号，看来一个人搞不定啊
如果不是32位的系统，您可以下载SQL2000的数据库，并且打上SP4的补丁，安装完了之子后再安装软件。IIS那个提示可以忽略。
虽然出现这个问题但是我还是强行装上了，然后用的时候又出现很多问题
是32位的系统，怎么办
您好！安装数据库操作请您参照楼上回答。32位操作系统也可以安装2000的数据库的吧@鬼顧問 ？
那以前输入的凭证作废了吧
如果重新安装是先安装数据库吗？怎么安装呀？有链接吗？
同问SQL2000数据库去哪里下载，SP4补丁从哪下呢？
WIN10 64位系统

#财税实务# @余涛 老师你好，我司15年6月成立，属于小规模纳税人，1月份对公银行进账11000多，当时会计走的借银行贷应收，出账走的借应付贷银行，所以导致资产负债表应收应付账款为负数，后续报税都这么走账，导致现在应收应付都为负数80000多，现在我想平账，怎么平一下？ #财税实务# @余涛 老师你好，我司15年6月成立，属于小规模纳税人，1月份对公银行进账11000多，当时会计走的借银行贷应收，出账走的借应付贷银行，所以导致资产负债表应收应付账款为负数，后续报税都这么走账，导致现在应收应付都为负数80000多，现在我想平账，怎么平一下？[]

这种做法，有交税过吗，都没有确认收入
相当于是先入的预收跟预付
@Feschel:没有缴纳过税，去年银行账目上从未走过，今年头一次进账，这个会计进账就走的借银行贷应收，出账就走的借应付贷银行！
@梦舞馨扬:我知道，问题是我司是每个月都会进账，这个款其实是公司盈利的分润（我们属于代理，总部给打款），进账后，我司都会待个7天8天的转到俩个私人账户上（给他们分润），这跟应收应付预收预付搭不上边啊！
@-1466057065:果然没有交税，这样风险很大。是收入的要确认收入，挂在往来账上是不对的，即使是预收的款项，满足收入确认条件要转为收入。
@Feschel:这个我知道，能走收入走收入，每个季度不达到9万，可以免税的，但是我公司这个款这个款其实是公司盈利的分润（我们属于代理，总部给打款），从1月份开始，每个月进账后，我司都会待个7天8天的转到俩个私人账户上（给他们分润），我觉得这跟应收应付挨不上边，现在资产负债表应收应付账款为负数都8万多了，报税也是这么上报的，现在我要报税上个月进账还有3万8呢，都不知道走什么科目平他们了！求教！
@-1466057065:实际上是支付给高管的激励么。
@Feschel:怎么说呢，也不算，我们公司是做POS机的，这个款是我们卖出去的机子，客户刷的钱的利润，属于我们分润吧！
@-1466057065:这么说也是公司收入的一部分，之后又划到个人卡上，这是做个人的往来呢还是作为公司对个人分红呢
@Feschel:应该算公司下面的代理商个人分红吧
@Feschel:我可以加你QQ么？求帮助~[/流泪]走投无路了都！！
@-1466057065:还是找专业人士帮你吧

存货跌价准备的递延所得税会计处理存货跌价准备的递延所得税会计处理

　　资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额，由此计提的存货跌价准备不得相互抵消。
　　企业存货一般包括原材料、在产品、半成品、库存商品等，按照《企业会计准则第1号——存货》，资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量，对于不同类型的存货跌价准备的计算，会计准则上有严格的计算方法，这既是实务中的难点，也是各类考试常考的内容。资产负债表日，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量;当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。《企业会计准则第18号——所得税》规定，所得税会计采用资产负债表债务法，本文结合案例，对各种情况下存货跌价准备的递延所得税会计处理做一分析。
　　案例：万兴公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。(单位：万元)
　　1.产成品、商品存货跌价准备的计算：2013年12月31日，万兴公司存货中包括：500件A产品、250件B产品。500件A产品和250件B产品的单位产品成本均为150万元。其中，500件A产品签订有不可撤销的销售合同，每件合同价格(不含增值税)为180万元，市场价格(不含增值税)预期为145万元;250件B产品没有签订销售合同，每件市场价格(不含增值税)预期为145万元。销售每件A产品、B产品预期发生的销售费用及税金(不含增值税)均为10万元。
　　解答：产成品、商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值为：可变现净值=估计售价-估计销售费用和相关税费
　　A产品和B产品应分别进行期末计价，并计提存货跌价准备。
　　A产品成本总额=500×150=75000(万元)，A产品应以合同价作为可变现净值的计算基础，A产品可变现净值=500×(180-10)=85000(万元)，A产品成本小于可变现净值，不需计提存货跌价准备。
　　B产品成本总额=250×150=37500(万元)，B产品应按市场价格作为估计售价，B产品可变现净值=250×(145-10)=33750(万元)，B产品应计提的存货跌价准备=37500-33750=3750(万元)。
　　借：资产减值损失 3750
　　贷：存货跌价准备 3750
　　同时应确认递延所得税资产=3750×25%=937.5(万元)
　　借：递延所得税资产 937.5
　　贷：所得税费用 937.5
　　2.销售产品存货跌价准备的结转：2012年12月31日万兴公司库存电脑1000台，单位成本1.5万元。2012年12月31日市场销售价格为每台1.4万元，预计销售税费为每台0.1万元。万兴公司于2013年3月6日向远望公司销售电脑200台，每台1.6万元，货款已收到。
　　解答：2013年3月6日，甲公司的会计处理如下：
　　借：银行存款 374.4
　　贷：主营业务收入 320
　　应交税费——应交增值税(销项税额) 54.4
　　借：主营业务成本 300
　　贷：库存商品 300
　　2012年12月31日该批电脑应计提的存货跌价准备=1000×[1.5-(1.4-0.1)]=200(万元);因销售应结转的存货跌价准备=200÷1000×200=40(万元)。
　　注意：企业计提了存货跌价准备，如果其中有部分存货已经销售，则企业在结转销售成本时，应同时结转已对其计提的存货跌价准备，销售产品结转的存货跌价准备不能冲减资产减值损失，而应冲减主营业务成本等，同时转回递延所得税资产10万元(40×25%)。
　　借：存货跌价准备 40
　　贷：主营业务成本 40
　　借：所得税费用 10
　　贷：递延所得税资产 10
　　3.材料存货跌价准备的计算：2014年12月31日，万兴公司库存B材料成本为110万元，市场售价为90万元。B材料是专门用于生产乙产品的。由于B材料市场销售价格下降，市场上用B材料生产的乙产品的市场价格也发生下降，用B材料生产的乙产品的市场价格总额由260万元下降为230万元，将B材料加工成乙产品尚需投入140万元，估计乙产品销售费用及税金为8万元，估计B材料销售费用及税金为5万元。计算2014年12月31日B材料的可变现净值。
　　解答：经过加工的材料存货可变现净值需要以下判断：
　　(1)用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本(材料的成本)计量;
　　(2)材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照成本与可变现净值孰低(材料的成本与材料的可变现净值孰低)计量。其可变现净值为：
　　可变现净值=该材料所生产的产成品的估计售价-至完工估计将要发生的成本-估计销售费用和相关税费
　　由于B材料是专门用来生产乙产品的，由于乙产品发生减值，因此计算B材料的可变现净值时需要以乙产品为基础来计算的，即B材料的可变现净值=乙产品的售价-用B材料加工成乙产品尚需要的成本-销售乙产品的销售费用。
　　B材料的可变现净值=230-140-8=82(万元)。
　　借：存货跌价准备 82
　　贷：主营业务成本 82
　　借：所得税费用 20.5
　　贷：递延所得税资产 20.5
　　4.半成品存货跌价准备的计算：万兴公司2014年12月31日库存半成品100件，每件半成品的账面成本为20万元。该批半成品将用于加工100件C产品，将每件半成品加工成A产品尚需投入10万元。2014年12月31日C产品的市场价格为每件27万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2万元。该批半成品在2014年6月30日已计提存货跌价准备200万元，不考虑其他因素，计算2014年12月31日甲公司对该批半成品应计提的存货跌价准备。
　　解答：半成品是用于生产C产品的，所以应先计算C产品是否减值。每件C产品的成本=20+10=30(万元)，每件C产品的可变现净值=27-2=25(万元)，C产品减值。半成品应按照成本与可变现净值孰低计量，每件半成品的成本为20万元，可变现净值=27-10-2=15(万元)，每件半成品应确认的跌价准备余额=20-15=5(万元)，所以100件半成品应计提跌价准备=100×5-200=300(万元)。
　　借：资产减值损失 300
　　贷：存货跌价准备 300
　　借：递延所得税资产 75
　　贷：所得税费用 75
　　5.与合同有关的库存商品存货跌价准备的计算：万兴公司2011年12月31日有库存商品M，账面余额为500万元，未计提存货跌价准备。库存商品M中，有40%已签订销售合同，合同价款为230万元;另60%未签订合同，按照一般市场价格预计销售价格为290万元。库存商品M的预计销售费用和税金为25万元。
　　解答：可变现净值中估计售价的确定方法：
　　(1)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算;
　　(2)企业持有的同一项存货的数量多于销售合同或劳务合同订购数量的，应分别确定其可变现净值并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。超出合同部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
　　即签订合同的用合同价格，没有签订合同的用市场价格。
　　库存商品M有合同部分的可变现净值=230-25×40%=220(万元)
　　有合同部分的成本=500×40%=200(万元)
　　因为可变现净值高于成本，所以有合同部分不计提存货跌价准备。
　　无合同部分的可变现净值=290-25×60%=275(万元)
　　无合同部分的成本=500×60%=300(万元)
　　因可变现净值275万元低于成本300万元，需计提存货跌价准备25万元。
　　借：资产减值损失 25
　　贷：存货跌价准备 25
　　借：所得税费用 6.25
　　贷：递延所得税资产 6.25。

浅谈会计处理方法与纳税筹划浅谈会计处理方法与纳税筹划

　　摘 要：全球性的竞争随着世界经济一体化日益白热化，尤其在中国成为WTO 成员之后，这个问题变得更加突出。企业想立足于这样竞争激烈的环境，并能在这样的环境中得到良好的发展，就必须探索寻找减轻企业税负压力的最佳途径，以此来提高企业竞争力，推动企业快速稳定发展。怎样运用有效的会计处理方法合理筹划自身企业需要缴纳的各类税金，在国家法律的税法要求下，让企业的税负压力减到最轻，已经成为企业目前急需解决的关键问题。
　　关键词：会计处理方法 纳税筹划 利益最大化

用友T3-用友通增加会计科目提示信息后不能增加 用友T3-用友通增加会计科目提示信息后不能增加

在总账模块，会计科目1131应收账款科目下增加一个二级科目的时候 ，编辑完毕保存时系统提示 “此功能不能使用或操作员没有权限”，操作员是帐套主管权限。在增加二级科目的时候有其它模块是打开的状态，或是其他客户端上有人正在使用软件，都会影响基础设置中增加档案。
1.建议将其他正在使用总账模块或往来、现金等模块的人员退出使用的模块。
2.使用清除异常互斥记录工具，清除下互斥记录解决功能锁定问题。
3.让单独一个人员登录基础设置–会计科目中增加二级科目即可。
如有其它问题，请在下面回复。也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。
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地址: 广东省东莞市福建省泉州市广东东莞市樟木头塑胶市场三期B37栋
电子邮件:
联系人: 赵荣 先生
手机: 13925765811
电话号码: 0769-82022753

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用友总帐辅助帐对帐不平总帐辅助帐对帐不平