#财税实务# @曾雪枫 曾老师,你好,公司缴纳房产税,计提时借:管理费用 贷:应交税费,缴纳时借:应交税费 贷:库存现金 ;为什么出的报表里营业税金及附加为0,而房产税却有值。
2018-4-10 0:0:0 wondial#财税实务# @曾雪枫 曾老师,你好,公司缴纳房产税,计提时借:管理费用 贷:应交税费,缴纳时借:应交税费 贷:库存现金 ;为什么出的报表里营业税金及附加为0,而房产税却有值。
#财税实务# @曾雪枫 曾老师,你好,公司缴纳房产税,计提时借:管理费用 贷:应交税费,缴纳时借:应交税费 贷:库存现金 ;为什么出的报表里营业税金及附加为0,而房产税却有值。[]估计报表用的是小企业会计准则,做账用的是企业会计准则。@光辉岁月1:做账也是小企业会计准则啊@JasonZhang:那你看一下小企业会计准则,营业税金及附加这个科目所包含的内容,其中就有房产税@光辉岁月1:难道报表是企业会计准则,可是易代帐也不能改报表准则啊。@光辉岁月1:@光辉岁月1:终于把图片上传了。您看看,有什么问题么@JasonZhang:我觉得如果你用的小企业会计准则,一开始明细科目你就添加错了@光辉岁月1:那应该怎么填写呢,请指点,谢谢。@JasonZhang:6月的申报期已经结束了吧,建议你调整一下,借营业税金及附加-房产税 贷 管理费用-房产税@JasonZhang:根据刚出台的《小企业会计准则》第六十五条“费用的定义和分类”相关规定:营业税金及附加,是指小企业开展日常生产经营活动应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税和教育费附加、矿产资源补偿费、排污费等。 需要提醒大家注意的是,《小企业会计准则》的该条规定与《企业会计准则》规定不同,《企业会计准则》规定,营业税金及附加,是指企业开展日常生产经营活动应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等。而企业开展日常生产经营活动应负担的城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、矿产资源补偿费和排污费等应计入管理费用。 另外,参加考试的时候,没有特别说明,一般是按照《企业会计准则》的相关规定出题,所以大家考试和工作一定要区分开@光辉岁月1:今天最后一天@光辉岁月1:知道了,谢谢老师
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U6普及版3.1-结算后在途科目仍然有余额
自动编号: | 18903 | 产品版本: | U6普及版3.1 |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 810 | 关 键 字: | |
问题名称: | 结算后在途科目仍然有余额 | ||
问题现象: | 客户使用U6 3.1 4月份采购发票,采购入库单,采购暂估 以全部生成凭证,但是在途科目仍然有余额。 | ||
原因分析: | 在途科目有余额的原因是四月尾数为1572,1579,1691,1624的入库单没有在当月完全结算。 剩余记录在5月3日与4479040号发票结算。 | ||
解决方案: | 1、存货核算恢复记账删除5月3日136000058号和5月21日136000058号结算单。 然后重新进行暂估成本处理和采购报销记账,生成4月份凭证。 2、通过业务控制方式,即当月业务单据记账后再进行以后月份的结算,避免类似问题的出现。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |