请问老师,我们是自来水公司,简易计税3%。现收一笔水费,开专票,金额1万,发票里的税率3%,-请问--1、会计分录写--借-银行存款 10000元-贷-主营业务收入 9700元-贷-应缴税金---应缴增值税300元。这样对不对。-2、开增值税普通发票的话,税率同样3%,是不是做法一样?-3、为什么专票开错了,可以用负数反开发票,这样算直接对冲掉吗?
2018-5-7 0:0:0 wondial请问老师,我们是自来水公司,简易计税3%。现收一笔水费,开专票,金额1万,发票里的税率3%,-请问--1、会计分录写--借-银行存款 10000元-贷-主营业务收入 9700元-贷-应缴税金---应缴增值税300元。这样对不对。-2、开增值税普通发票的话,税率同样3%,是不是做法一样?-3、为什么专票开错了,可以用负数反开发票,这样算直接对冲掉吗?
请问老师,我们是自来水公司,简易计税3%。现收一笔水费,开专票,金额1万,发票里的税率3%,请问:1、会计分录写:借:银行存款 10000元贷:主营业务收入 9700元贷:应缴税金---应缴增值税300元。这样对不对。2、开增值税普通发票的话,税率同样3%,是不是做法一样?3、为什么专票开错了,可以用负数反开发票,这样算直接对冲掉吗?[]金额不对,票面上不是有税额的么;做法是一样;简易征收不能开专票,本月开错可以直接作废,上月开错要填红字发票申请表,然后开负数发票
@蒋小萝卜干:简易征收是不可以抵扣进项税额,但是可以开具增值税专用发票。分录不要直接写银行存款,这样不能体现应收单位的明细。开普通发票一样,只是受票人不能抵扣。专票开错了,当月可以直接作废,跨月就需要申请开具红字发票,然后在开具正确的发票。
谢谢!不写银行存款,
那要怎么写
不管专票还是普票,分录均为借应收/银行等10000,贷收入9708.74,应交税费--未交增值税291.26。
--你说的对。他开出来发票自然就懂了。
@小沙粒大世界:[/抱拳]
谢谢各位了
那地稅还要缴什么税款吗?分录如何写?
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U8.51A采购在途余额发现总账的物资采购科目余额不一致U8.51A采购在途余额发现总账的物资采购科目余额不一致
U8.51A-采购在途余额发现总账的物资采购科目余额不一致
自动编号: | 2258 | 产品版本: | U8.51A |
产品模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U851A--供应链--采购管理 | 关 键 字: | 月末结账 |
问题名称: | 采购在途余额发现总账的物资采购科目余额不一致 | ||
问题现象: | 8月末,在采购管理中查询在途余额发现总账的物资采购科目余额不一致;由于采购管理和总账应用为同一个账套,在途余额的数据应该准确的传递到总账系统,但现在出现误差,且无法找到原因。 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 1.首先您的应用需求及对账方法都没有问题,按照您的先票后货业务,通过中间过渡科目(物资采购),在总账中的余额表可以与采购在途余额表的本期结余金额进行对应; 2.但是,这样的对账方式是有前提条件的,而且比较苛刻。即:1、存货明细帐中是否有非报销的记录使用物资采购科目; 2、是否有报销记录没有使用物资采购科目的;3、是否有发票没有结算,但是做了凭证的;4、是否有不同金额的红蓝入库单结算的;5、是否有发票结算日期和制凭证日期不一致的, 例如:7月份发票结算的,8月份发票制的凭证。 6.根据以往处理的数据分析,在 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |