买入返售金融资产的账务处理
2016-4-20 0:0:0 wondial买入返售金融资产的账务处理
买入返售金融资产的账务处理一、本科目核算企业()按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、、贷款等金产所融出的资金。
二、本科目可按买入返售金融资产的类别和融资方进行明细核算。
三、买入返售金融资产的主要。
(一)企业根据返售协议买入金融资产,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记“存放中央款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目。
(二)资产负债表日,按照计算确定的买入返售金融资产的利息收入,借记“应收利息”科目,贷记“利息收入”科目。
(三)返售日,应按实际收到的金额,借记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目,按其账面余额,贷记本科目、“应收利息”科目,按其差额,贷记“利息收入”科目。
四、本科目期末借方余额,反映企业买入的尚未到期返售金融资产摊余成本。
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U8.51A明细账中有单据,单据上无单价U8.51A明细账中有单据,单据上无单价
U8.51A-明细账中有单据,单据上无单价
自动编号: | 10915 | 产品版本: | U8.51A |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U851A----库存管理 | 关 键 字: | 明细账中有单据,单据上无单价 |
问题名称: | 明细账中有单据,单据上无单价 | ||
问题现象: | 在库存管理中,单据列表查询下列单据:采购入库单2月份和3月份,产成品入库单2月份和3月份, 其他入库单2月份和3月份,销售出库单1月份至4月份,材料出库单2月份和3月份,其他出库单2月份和3月份。有好多单据单价空白。请帮忙解决!不知什么原因导致这种情况? | ||
原因分析: | 原因:因为分期收款的发货单记帐时写入到16明细账ia_subsidiary中的id与入库单等的id是一样的,由于是全月平均仓库,所以一般出库单据恢复期末处理时需要将该出库单据的单价和金额清空,所以恢复期末处理时将这些分期收款发货单id相同的入库或出库在rdrecords中的记录的单价和金额清为空了。而对于销售出库单,由于选择的是“按销售发票记账”,而且都是分期收款的单据,所以销售出库单的单据期末处理时是不回写单价的,分期收款的单据是对发货单和发票记账的。所以销售出库单单价为空是正常的,那些有单价的销售 | ||
解决方案: | 处理方法:使用16的补丁即可,以后恢复期末处理时就不会清空和分期收款发货单一样id号的单据了。对于已经单价空白的单据,可以根据存货明细账ia_subsidiary的金额写相应单据rdrecords上的金额。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |