老师，你们好，我想问一下你们公司是做培英语培训的，我们要都要缴的税有哪些，我们是小规模公司，9月份刚成立的，还没有报过税，所以想咨询下 _0老师，你们好，我想问一下你们公司是做培英语培训的，我们要都要缴的税有哪些，我们是小规模公司，9月份刚成立的，还没有报过税，所以想咨询下[]

关注
税务局会给你做核定的
先去国地税报到，然后税务核定税种，按核定的申报
应该是营业税，仔细对比一下营改增所列的，教育培训不符合。

一月份凭证到35号，增加下一张凭证，凭证号又从1号开始，是怎么回事？ 一月份凭证到35号，增加下一张凭证，凭证号又从1号开始，是怎么回事？

因为制单日期不是1月份或者凭证类别不是记，制单日期改成1月份就是接着编号

UFO简版工具

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天津用友软件技术有限公司(以下简称天津用友)和天津通信广播集团有限公司（以下简称通广集团）就企业信息化建设事宜进行战略签约。

参加此次会议有天津用友总经理赵永春，天津用友副总经理王成岩、通广集团副总经理马严、通广集团科技质量部部长尹刚、七一二公司技术质量部部长门国梁、七一二公司技术中心主任黄建尧等。

 3月3号会计从业资格考试取消的消息从财政部官网发出，一下子就引起了重大关注，还一度占据了微博热搜头条！会计从业资格考试取消，很多人都在想辛辛苦苦备考一场，是不是白忙活了？想转行的或非会计专业的还能进入财会行业吗？已取得的会计证还有用吗？

 据财政部消息，因取消会计从业资格涉及到修订《会计法》，需要依照法定程序提请全国人民代表大会常务委员会修订相关法律规定。目前，会计司正积极配合有关部门推进《会计法》的修订工作。 会计从业资格考试将被取消，会计行业入门或提高至会计初级职称亦或降低至无门槛，我们就静待修订后的《会计法》出台吧！

采购入库单不能审核是什么原因？ 采购入库单不能审核是什么原因？[]

点击审核后出现一个对话框，很多英文
如果是报错，目前只能先打补丁确认是否能解决，如果不能解决，再数据库跟踪一下，找具体问题原因

用友U8其他汇总后的应发合计与计算汇总前的应发合计不一致，比汇总前要小U8其他汇总后的应发合计与计算汇总前的应发合计不一致，比汇总前要小

U8其他-汇总后的应发合计与计算汇总前的应发合计不一致，比汇总前要小

现金流量表 预收账款

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：

职工报销医药费是否需要扣缴个人所得税 职工报销医药费是否需要扣缴个人所得税 案情简介：近日，机关在某国有企业开展检查时发现，该企业已为全体职工办理了医疗保险，又在应付福利费科目中为全体职工报销亲属医药费（发票抬头均为 亲属名称），并根据《法》第四条规定：“下列各项个人所得，免纳个人所得税…四、福利费、抚恤金、救济金。”认为该项费用属于的福利费支 出，不应扣缴个人所得税。其涉及应扣缴的个人所得税款14000余元。据此，税务机关做出处理决定，针对此项为全体职工报销亲属医药费的行为，认定应将报 销金额并入当月工资薪金计征个人所得税，责令该单位补扣补缴该项所得涉及的个人所得税款14000余元。 　　分析：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条对免税的应付福利费做了界定，即指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或工会经费中支付给个人的生活补助费。何谓“生活补助”，《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》 （国税发〔1998〕155号）的释义为：是指由于某些特定事件或原因而给人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利 费或工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。职工报销医药费是否属于这种生活补助应当分别情况处理。第一种情况是企业已为职工办理医疗保险，则职工患疾 病应当由医疗保险经办机构办理相应额度的报销手续，获得一定数额补偿，此笔款项不应由企业报销，如果职工将医保不予报销票据到企业报销支取，应当作为个人 所得计征个人所得税。第二种情况是企业未为职工办理医疗保险，或者虽然办理了医疗保险，但所患为重大疾病，医保报销比例极低，这类情况企业根据实际情况给 予一定数额报销，同时附有相应证明真实性的凭证，则可以作为生活困难补助免予征收个人所得税。而本案中企业为全体职工亲属报销医药费的支出，属于企业为个 人支付的人人有份的福利性支出，不属于免税的生活困难补助，应并入报销当月员工的工资、薪金计征个人所得税。

用友U8.618.61执行MPS+重复计划未生成U8.618.61执行MPS+重复计划未生成

U8.61-8.61执行MPS+重复计划未生成

U8.52U852物料需求计划问题U8.52U852物料需求计划问题

U8.52-U852物料需求计划问题

一般纳税人企业采购存货的记账办法 一般纳税人企业采购存货的记账办法

　　增值税的一般纳税人企业，购入货物取得的增值税专用发票上注明的增值税额可以用销项税额抵扣。在会计核算时，在购进阶段，进行账务处理时应实行价、税分离，价、税分离的依据是增值税专用发票上(或海关提供的完税凭证)注明的增值税和价款。属于价款部分，计入购入货物的成本，属于增值税的部分，计入进项税额。由于支付方式不同，原材料入库的时间与付款的时间可能一致，也可能不一致，在会计处理上也有所不同。

整体变更为股份有限公司时资本公积转增股本的个人所得税问题整体变更为股份有限公司时资本公积转增股本的个人所得税问题

　　【摘要】:公司整体变更时资本公积转增股本自然人股东是否缴纳个人所得税问题一直存在争议。国家税务总局的规范性文件相关规定有歧义，实务操作中税收征管混乱。本文从立法、案例、理论三个角度，从资本公积本质、税收规范和税收公平三个方面，提出自然人股东不需要缴纳个人所得税。我国应当完善相关法律法规，明确、细化操作流程，并给出合理的论证，以保证制度的顺利执行。

　　一、问题的提出
　　有限责任公司拟进行首次公开发行(IPO)和上市，通常会采用以某时点经审计的账面净资产折股变更股份有限公司，不改变股权结构，称之为有限责任公司整体变更为股份有限公司，以下简称“整体变更”。整体变更时，有限责任公司通常会将公司的盈余公积、未分配利润或资本公积的一项或多项转增股本，公司股东会面临转增股本部分是否缴纳企业或者个人所得税的问题，本文中的资本公积指有限责任公司资本溢价形成的资本公积金。
　　我国《公司法》及税收法律法规没有针对该问题作出明确规定，目前只有国家税务总局的规范性文件有规定，但是其适用情形不明确，概念界定不明晰，易混淆、误解，各级税务机关、证券中介机构和企业对国家税务总局规定的理解产生巨大的分歧，其实务处理方式各异。本文从现行立法、实务及案例、理论分析三个角度就本问题进行探讨，并提出相关建议。

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新固定资产折旧政策下税法与会计的暂时性差异 新固定资产折旧政策下税法与会计的暂时性差异 近日，国务院常务会议部署完善固定资产加速折旧政策，促进企业技术改造，支持中创业创新。其中一条政策规定，“对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在税前扣除。”之后，《部、国家总局关于完善固定资产加速折旧政策的通知》（财税〔2014〕75号）进一步明确，所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应所得额时扣除，不再分年度计算折旧。本文从与两方面，帮助纳税人理解和运用这一政策。 　　会计处理 　　所谓固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。固定资产在生产过程中可以长期发挥作用，长期保持原有的实物形态，但其价值则随着企业生产经营活动而逐渐地转移到产品成本中去，并构成产品价值的一个组成部分。 　　在执行行业时，对固定资产有价值标准，达到2000元的，需要作为固定资产处理，没有达到2000元的，可作为低值易耗品摊销或一次性记入成本费用。从2007年起施行的新企业，对固定资产的认定价值标准取消，只要公司认为其使用寿命大于一个会计年度的，均可作为固定资产，然后按照一定折旧方法在预计使用寿命之内计提折旧。 　　对固定资产的预计使用寿命，需要根据企业的生产经营实际，综合考虑：（1）预计生产能力或实物产量；（2）预计有形损耗和无形损耗；同时考虑法律或者类似规定对资产使用的限制。 　　在计提固定资产折旧时，需要考虑其预计净残值，即假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，企业可从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 　　对固定资产的折旧方法，企业需要根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式，来进行合理选择。可选用的折旧方法包括年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等。 　　案例 　　某生产企业2012年12月购置办公用电脑一台，不含税金额4000元，预计使用寿命4年，预计净残值208元。假设企业采用年限平均法计提折旧。 　　从2013年1月起，该企业每月可计提的折旧额为：（4000－208）÷4÷12＝79（元）。 　　会计处理为（根据具体使用部门的不同）： 　　借：管理费用（销售费用或制造费用）79 　　贷：累计折旧           79。 　　税务处理 　　企业所得税法实施条例规定，企业所得税法上的固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。从中可以看出，税法与会计上的关于固定资产的内涵是一致的。 　　一般情况下，税法上对固定资产按照直线法计算的折旧，准予税前扣除。 　　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，税法对固定资产计算折旧规定的最低年限如下：（1）房屋、建筑物，为20年；（2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（4）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（5）电子设备，为3年。 　　承前案例，根据税定，允许对该固定资产可税前扣除的月折旧为：（4000－208）÷3÷12＝105.33（元）。 　　差异分析 　　前述案例中，会计上每月计提的折旧是79元，税法上允许税前扣除的固定资产月折旧额是105.33元。在2008年新企业所得税法刚施行时，有些纳税人在进行企业所得税汇缴清缴时，以税法允许扣除的折旧为标准，进行了纳税调减处理；而有些纳税人按企业实际计提的折旧进行了税前扣除，造成了不同纳税人之间政策执行的不统一。 　　为此，《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）就“关于税前扣除规定与企业实际会计处理之间的协调问题”作出规定，根据企业所得税法第二十一条规定，对企业依据制度规定，并实际在财务会计处理上已确认的支出，凡没有超过企业所得税法和有收法规规定的税前扣除范围和标准的，可按企业实际会计处理确认的支出，在企业所得税前扣除，计算其应纳税所得额。 　　按此规定，前述案例纳税人在进行2013年企业所得税汇算清缴时，允许扣除的固定资产折旧为948元（79×12），不需要根据税法允许计提的折旧1263.96元（105.33×12）进行纳税调整处理。 　　新政策之后的会计和税务处理 　　前述案例中的固定资产4000元，根据财税〔2014〕75号文件规定的“对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧”，即纳税人可以对后三年的折旧额2844元（4000－208－948）一次性在计算2014年的应纳税所得额时进行扣除。 　　根据会计核算的一致性原则，在2014年9月～12月，仍按照以前月份计提折旧： 　　借：管理费用（销售费用或制造费用）79 　　贷：累计折旧           79。 　　会计上2014年计提折旧948元，计算2014年应纳税所得额时，可以扣除2844元，因此纳税调减1896元。 　　2015年、2016年会计上仍然分别计提折旧948元，减少了利润，税法上已无折旧可扣除，因此需要分别纳税调增948元。

存货业务核算，有些单据没办法恢复记账，是什么情况呢？恢复记账按钮是灰色的。点不动。 存货业务核算，有些单据没办法恢复记账，是什么情况呢？恢复记账按钮是灰色的。点不动。[]

是不是已经生成凭证啦
@走到头的兵:凭证已经删了
反期末处理 删除已经生成的凭证 这些都做了 还是不可以 是吗

股票投资现金流量

用友财务软件现金流量表设置方法如下：

①增加现金流量项目：依次点击“基础设置”-“财务”-“项目目录”，打开项目档案，如下图：